公司咨询服务管理项目效能监察实施方案 7页

***公司咨询服务项目效能监察实施方案根据***公司***号《关于开展咨询服务管理项目效能监察的通知及***号《关于下发〈***公司效能监察实施细则〉的通知》，现特制定***公司开展咨询服务管理项目效能监察实施方案。一、咨询服务管理项目定义咨询服务管理项目是指为提高公司运营和管理水平，向专业的咨询机构购买的一种专业服务，帮助辨识和解决公司运营管理中的各类问题，提供和推荐切实可行的解决方案，并在必要时帮助实施。主要包括：管理咨询类（战略管理、市场管理、财务管理、人力资源管理等）、市场调查类（客户满意度调查、市场监测等）、技术咨询类、专项咨询类（法律、税务等）。二、效能监察工作范围：各单位***年－***年签订合同并在财务会计科目“咨询费”下列支的所有咨询服务管理项目。三、组织机构和职责分工市公司成立效能监察领导小组，负责效能监察工作的部署和指导，处理效能监察工作中的重要问题。领导小组组长：副组长：7 成员：效能监察领导小组下设工作组，负责效能监察项目的具体指导和实施。工作组组长：成员：各单位要落实组织机构，明确工作职责，保证效能监察工作顺利实施。四、工作时间安排此次效能监察共分五个阶段实施完成。分别是根据***公司下发的文件制定实施方案、根据方案相关部门积极组织自查、工作组检查自查结果并完成效能监察总结和相关统计数据、报市公司效能监察领导小组审核、报***公司抽查检查。7月15日前，***公司成立组织机构，并完成实施方案一并报***。7月31日前，根据方案各***等相关部门积极自查，并将自查结果形成汇总报告（报告内容涵盖实施方案中第五条提出的内容）与相关表格上报工作组。8月10日前，由工作组牵头其他相关部门协同对前期自查情况汇总，检查上报自查结果。8月15日前，完成效能监察总结和相关统计数据并上报***效能监察领导小组审核。8月20日前，向***7 效能监察工作组上报效能监察总结和相关统计数据。五、效能监察工作内容（一）咨询服务管理项目制度建设1、是否建立科学有效的咨询服务管理项目审批决策机制，并制定了具体的操作流程和项目审批流程；2、是否建立针对咨询服务管理项目预算管理制度或者现有的预算管理制度能够满足咨询服务管理项目的要求；3、是否建立相关的咨询服务管理项目招投标管理制度或者现有的招投标管理制度能够适用咨询服务管理项目；4、是否建立事前调查分析、项目评估和内部评价机制以及项目成果评价机制；5、是否按照内部控制的要求，认真梳理各项制度，分析风险控制点，查找现行制度存在的缺陷，并作了有效的缺陷修补。（二）咨询服务管理项目招投标管理1、是否对资金支出大、事关公司发展的重要战略决策咨询服务管理项目进行重要性、可行性分析并形成需向有关领导请示的书面报告；2、是否按照咨询服务管理项目的特点对参与投标的咨询服务公司的合法从业资格（营业执照、税务登记证、资信情况、业绩情况）进行严格审查；7 3、招标方式的确定是否合理。采用邀请招标的是否按照有关招投标监督管理规定向3个以上（含3个）具有从业资格的法人或组织发出投标邀请书；少于3家的但仍按照邀请招标方式进行招标的是否具有合理、充分的理由；4、采取邀请招标的项目是否按照招投标管理规定履行相关的、必要的立项审批手续；业务需求部门提交的需求报告是否完整；5、属于招标项目或集体商务谈判项目，是否存在规避招投标而拆分项目整体的行为；6、咨询服务管理项目需求部门是否按照招投标的要求制作标书并进行逐级审核；招标文件是否符合咨询服务管理项目的特点和商务要求；标书的收集和评分是否按照招投标监督管理的有关规定进行；7、招投标小组的组成是否符合有关招投标管理制度的规定；评标人员是否按照公平、公正的原则进行谈判、评分，相关记录是否完整；评标报告内容是否详实完整，评标人员的意见是否记录在案；8、谈判确定的最终单位人工成本价格是否与其他咨询公司的价格或者与原合作咨询服务公司历年价格进行比较，分析评价其价格的市场公允性；9、公司决策管理层对于咨询服务管理项目的相关决策记录是否详实完整。（三）咨询服务管理项目预算管理1、业务需求部门或者咨询服务归口管理部门在年初是否将本年度正在实施或者将要实施的咨询服务管理项目纳入公司预算管理；2、各单位咨询服务管理项目支出和使用是否在统一财务预算要求下编制和执行；7 3、对于新增的或者突发的咨询服务管理项目是否履行严格的预算审批手续，预算调整是否得到公司管理层的批准；4、咨询服务管理项目是否在年初的预算调控下执行，是否存在支出偏差较大的情况。（四）咨询服务管理项目日常管理1、咨询服务管理项目是否归口有关部门统一管理；2、咨询服务管理归口管理部门是否对业务需求部门上报的咨询服务管理项目进行认真审核和可行性、有用性论证；3、咨询服务管理项目的立项是否按照公司有关决策程序进行逐级上报审批；是否按照有关决策权限由有关领导进行决策；4、咨询服务管理项目的项目成果是否经过有关专家评审论证、通过；项目研究成果的可行性是否按照项目的重要性进行实践检验、跟踪，提出项目跟踪情况报告；5、对于可能未来一段时间才能实施的咨询服务管理项目成果是否进行环境分析，适时进行实践检验并形成书面实施情况报告。（五）咨询服务管理项目合同和档案管理1、业务需求报告、决策会议记录以及签订合同所列示的咨询服务管理项目的金额是否真实、有效；2、是否按照签订的合同的约定付款，是否存在提前或者延期付款情况；3、合同的签订是否采用统一的合同文本，未采用统一合同文本格式的合同是否经过有关法律部门的审核；7 4、合同签订是否按照有关合同审批流程进行逐级审批；5、咨询服务管理项目供应商是否按照合同约定的义务履行责任，没有履行责任的是否按照合同约定的违约条款进行相应的处理；6、按照企业内部管理的控制要求，检查咨询服务管理项目的需求报告、招投标有关记录、领导决策记录等相关资料是否按照类属进行整理归档，保持资料的完整性。六、效能监察的主要检查程序按照相关文件的有关要求，各单位按照效能监察工作有关要求认真开展自查，并对本单位的效能监察完成情况进行检查。在本单位自查的基础上，市公司将对相关单位的效能监察开展情况进行检查。检查应按照咨询服务管理项目决策流程进行穿行测试，可以采取以下主要方式：（一）听取被检查单位效能监察工作开展情况的专题汇报，召开座谈会，了解效能监察工作开展情况和有关工作流程，分析评价内部控制水平，分析可能存在问题的领域和重点环节；（二）调取被检查单位咨询服务管理项目的有关规章制度和操作规范，了解被检查单位咨询服务管理项目的基本程序，对照企业内部控制要求，评估内部控制管理风险水平，查找风险控制点，并做好记录；（三）从财务和法律等部门调取与合作咨询公司相关的基础资料，可以按照业务往来金额大小或者项目的重要程度为标准，选取一部分具有代表性的咨询服务供应商进行重点检查；7 （四）按照咨询服务管理项目的决策流程，调取相关招投标资料、业务合同、项目评审报告，进行相互比较核对，严格审查；（五）认真分析评价被检查单位的流程体系，与相关人员进行充分沟通，认真分析查找问题根源，查找管理缺陷；（六）会同相关部门对查找出来的管理缺陷提出效能监察建议，并报领导小组批准；（七）搜集整理意见，形成效能监察报告，向被检查单位通报效能监察检查情况。七、工作要求（一）各单位要高度重视此次效能监察工作，加强组织领导，工作组切实履行职责，认真解决工作中遇到的问题。（二）在效能监察开展过程中，相关部门要密切配合，通力合作，充分发挥专业优势，齐抓共管，落实责任。（三）在效能监察自查过程中遇到的问题，要认真分析整改，不回避，不隐瞒，如实反映问题和情况，认真统计相关数据，认真分析整改并跟踪落实整改情况，在效能监察自查结束后，要认真总结经验和不足，形成书面报告报公司效能监察工作组。书面报告应包括效能监察工作开展情况、发现的问题和整改落实情况以及下一步工作建议。（四）及时总结在实际工作中的好经验、好做法，提高效率，保质保量完成任务。7