某年1季度汽车行业发展环境分析 40页

'XX年1季度汽车行业发展环境分析 1.1宏观经济环境分析1.1.1全球经济继续缓慢复苏不稳定因素增多XX年1季度，全球经济稳步复苏，但增长速度继续呈现显著的差异性。从全球形势来看，XX年1季度，世界经济继续复苏，但增长速度继续上季度疲软之势，发达经济体经济活动力度有限，新兴市场经济体经济强劲扩张势头继续彰显。美国经济增长速度放缓，汽车市场持续复苏。美国商务部的数据显示，第1季度美国国内生产总值首次预估值按年率计算实际增长1.8%。虽然美国经济已连续第七个季度保持增长，但第1季度的增速明显慢于去年第4季度的3.1%。而推动美国经济增长的主引擎的美国个人消费开支增速在第1季度仅为2.7%，明显低于去年第4季度的4%；在政府支出方面，由于政府精简开支、削减赤字，1季度美国联邦政府实际开支下降7.9%，降幅远超去年4季度的0.3%。另外，1季度美国个人储蓄率为5.7%，高于去年第4季度的5.6%，仍为金融危机前该指标的两倍有余，反映了美国人在消费方面仍然谨慎，储蓄倾向增强的情况。最新数据显示，3月份美国失业率降至8.8%，为连续第四个月下降，但仍处于较高水平。虽然燃油价格的不断攀升和日本地震导致汽车价格提升，给汽车销售市场带来不利影响，但美国消费者对小型车的强大需求抵消了这些负面因素。3月份，美国市场汽车销量同比增长17%达到124.7万辆，实现了月销量连续七个月同比增长。此外，值得注意的是，1季度，美国新能源汽车销量实现快速增长。当季共售出7.85万辆混合动力以及电动车，虽然销量仅占1季度美国市场汽车总销量的2.6%，但增长幅度高达37%。欧元区首季经济强劲增长，但通胀压力加大，汽车销售状况不佳。受德国和法国强大引擎推动，欧元区首季经济强劲增长。欧元区国内生产总值(GDP)XX 年1季度环比增长0.8%，同比增长达2.5%，是2007年3季度以来最强劲的增长。德国首季环比增长1.5%，同比大增5.2%，而法国则环比上升1%，两国增幅均较市场预期高。但意大利经济未见起色，环比增长仅0.1%，低于预期。西班牙环比增长0.3%，葡萄牙经济去年末季收缩0.6%后，首季继续收缩0.7%。希腊则环比增长0.8%，是超过一年以来首次出现季度增长。尽管1季度整体经济增长形势较好，但因国际原油等大宗商品价格上涨，欧元区正面临越来越严重的通胀压力。欧盟统计局最新的报告数据显示，3月份欧元区17国CPI指数进一步上涨，至2.7%，为2008年10月以来的最高，也是欧元区通胀率连续第四个月高于欧洲中央银行为维持物价稳定所设定的2%的警戒线，并且表现出了持续上升的势头。1季度，欧盟汽车市场销售情况不佳。尽管2月份欧盟新车销售增长0.9%，是2010年3月以来的首个月份出现回升，但好景不长，3月份再次下跌5%。1季度欧盟累计销售新车358.3万辆，同比下降2.3%。日本经济受大地震及核危机影响严重，汽车产销量大幅下滑。自3月11日日本发生大地震及次生灾害以来，各界普遍预计日本经济会受重创，日本政府也表示，受地震影响，日本经济已不再复苏轨道。日本经济产业省4月28日公布，受强地震影响，日本3月工业产值月比骤降15.3%，这是自1953年有统计以来的最大降幅。而且日本经济产业省4月27日公布，强震导致商店关闭，造成家庭支出意愿下降。日本3月份总体零售额较上年同期下降8.5%，达到13年最大降幅，均超出经济学家预期。受地震影响，3月份日本国内汽车产量同比下跌57%，国内汽车销量较去年同期下跌约30%，当月汽车出口16个月以来首次出现下滑，出口量下跌27.8%。地震不仅给日本，也给全球汽车业带来了严重影响。日本的一些汽车零配件厂维持生产面临巨大困难，其他汽车制造企业也因此受到牵连。金砖五国发展形势乐观，汽车市场保持增长。新兴市场经济体中金砖五国（中国、印度、巴西、俄罗斯和南非）目前是主导全球经济增长的中坚力量。经济合作与发展组织（OECD）发布的XX年2月份经济活动综合领先指标（CLIs）显示，金砖五国自2010年末起都显示了较强的经济扩张势头；XX年OECD总体CLIs一直维持在103高一点的水平，也显示了发达国家经济复苏乏力。国际货币基金组织（IMF）4月发布的半年度报告《世界经济展望》也认为全球经济在未来两年将继续复苏，其中作为世界主要新兴经济体的“金砖五国”将保持强劲的经济增长。1季度，除我国汽车市场季度增速同比出现较大回落，整体状况低于预期外，其余四国汽车市场1季度均保持了较好的增长态势：印度汽车销量1月份创下单月销售历史新高，2、3月份也均保持了较高的增速；俄罗斯市场的汽车1季度销量大增，累计达到51.73万辆，而上年同期销量仅为28.24万辆；此外，巴西，南非1季度汽车市场也均实现了快速增长。图12008年1季度-XX年1季度美国、欧元区、日本季度GDP环比增长趋势 数据来源：美国商务部经济分析局、欧盟统计局数据库、日本内阁府数据库，国研网行业研究部加工整理图22009年4月-XX年2月OECD和金砖五国经济活动综合领先指标走势注：先行指标长期平均值（longtermaverage）=100。CLIs作为经济领先指标，既是评判目前经济现状的风向标，一般也用于预测4-6个月后的经济状况。如果CLIs在100之上且持续上升，则经济将在未来出现扩张势头。金砖五国是指巴西、俄罗斯、印度、中国和南非五国。数据来源：OECD，国研网行业研究部加工整理 1.1.2中国经济增速保持平稳从国内形势来看，中国经济增长速度平稳。据国家统计局初步测算，XX年1季度国内生产总值96311亿元，按可比价格计算，同比增长9.7%。分产业看，第一产业增加值5980亿元，增长3.5%；第二产业增加值46788亿元，增长11.1%；第三产业增加值43543亿元，增长9.1%。从环比看，1季度国内生产总值增长2.1%。图32008年1季度-XX年1季度中国累计GDP同比增长趋势数据来源：国家统计局，国研网行业研究部加工整理消费持续上升，固定资产投资保持较快增速，且投资结构持续改善，进出口总额保持较快增长，6年来首现季度贸易逆差。1季度，社会消费品零售总额42922亿元，同比增长16.3%。固定资产投资（不含农户）39465亿元，同比增长25.0%。居民消费价格同比上涨5.0%。进出口总额8003亿美元，同比增长29.5%。其中，出口3996亿美元，增长26.5%；进口4007亿美元，增长32.6%。进出口相抵，逆差10亿美元。图42008年4月-XX年3月工业生产以及投资、消费、出口需求同比增长趋势 数据来源：国家统计局，国研网行业研究部加工整理从价格形势上看，市场物价继续上涨，食品价格涨幅较大。1季度，居民消费价格同比上涨5.0%。其中，城市上涨4.9%，农村上涨5.5%。分类别看，食品上涨11.0%，烟酒及用品上涨2.0%，衣着上涨0.3%，家庭设备用品及维修服务上涨1.6%，医疗保健和个人用品上涨3.1%，交通和通信下降0.1%，娱乐教育文化用品及服务上涨0.6%，居住上涨6.5%。3月份居民消费价格同比上涨5.4%，环比下降0.2%。1季度，工业生产者出厂价格同比上涨7.1%，3月份上涨7.3%，环比上涨0.6%。1季度，工业生产者购进价格同比上涨10.2%，3月份上涨10.5%，环比上涨1.0%。图52008年3月-XX年3月CPI和PPI变化趋势 数据来源：国家统计局，国研网行业研究部加工整理从居民收入来看，城乡居民收入稳定增长，农村居民收入增速快于城镇居民。1季度，城镇居民家庭人均总收入6472元。其中，城镇居民人均可支配收入5963元，同比增长12.3%，扣除价格因素，实际增长7.1%。在城镇居民家庭人均总收入中，工资性收入增长10.2%，转移性收入增长8.5%，经营净收入增长32.6%，财产性收入增长23.6%。农村居民人均现金收入2187元，增长20.6%，扣除价格因素，实际增长14.3%。其中，工资性收入增长18.9%，家庭经营收入增长21.4%，财产性收入增长13.3%，转移性收入增长27.9%。从货币信贷形势来看，货币供应增速回落，新增贷款继续趋缓。3月末，广义货币(M2)余额75.8万亿元，同比增长16.6%，比上年末回落3.1个百分点；狭义货币(M1)余额26.6万亿元，增长15.0%，回落6.2个百分点；流通中货币(M0)余额4.5万亿元，增长14.8%，回落1.9个百分点。金融机构人民币各项贷款余额49.5万亿元，比年初增加2.2万亿元，同比少增3524亿元；各项存款余额75.3万亿元，比年初增加4.0万亿元，同比多增545亿元。图62008年3月-XX年3月M1和M2同比增长趋势比较 数据来源：中国人民银行，国研网行业研究部加工整理XX年1季度，我国汽车市场回归常态运行。受经济增速放缓、通货膨胀压力居高不下、购置税鼓励政策退出、油价上涨、部分城市汽车限购以及日本地震等因素影响，1季度汽车产销增速大幅回落，汽车行业由高速增长回归常态运行。尽管产销增速下降，1季度我国汽车及零部件出口则保持顽强上升态势，汽车出口同比大幅增长，并有望继续保持增长态势。总体来看，我国汽车行业在经过前两年的高速增长之后，正在迎来一个行业调整期。1.2产业政策环境综述XX年1季度，新出台的汽车行业政策主要为工信部印发的《废旧轮胎综合利用指导意见》（以下简称《意见》）与第十一届全国人大常委会第十九次会议通过的《中华人民共和国车船税法》（以下简称《车船税法》）。具体来看，为贯彻落实《循环经济促进法》，建设资源节约型、环境友好型社会，促进废旧轮胎综合利用规模化和产业化，提高废旧轮胎综合利用水平，工业和信息化部组织编制了《废旧轮胎综合利用指导意见》，并于2010年12月31日正式印发；自新中国成立后，我国车船税税收制度历经了多次变迁，为了进一步完善税制，体现税负公平，XX年2月25日，第十一届全国人民代表大会常务委员会第十九次会议通过了《中华人民共和国车船税法》，同日，国家主席胡锦涛签署第43号主席令予以公布，自2012年1月1日起施行。1.2.1工信部印发《废旧轮胎综合利用指导意见》提高废旧轮胎利用水平 1.2.1.1《意见》出台的背景随着国民经济的快速发展，我国已成为橡胶资源的消费大国。有关数据显示，目前，我国年均橡胶消耗量占世界橡胶消耗总量的30%，每年我国橡胶制品工业所需70%以上的天然橡胶、40%以上的合成橡胶需要进口，供需矛盾十分突出，橡胶资源短缺对国民经济发展的影响日益显现。轮胎是我国最主要的橡胶制品，自改革开放以来，我国轮胎产业获得了较快发展，已经成为全球最大的轮胎制造国、出口国和消费国。2010年，我国轮胎总产量已达到4.43亿条，约占世界轮胎总产量的四分之一。轮胎产量不断增长的背后，是橡胶资源的大量消耗，数据显示，目前我国生产轮胎消耗橡胶已占全国橡胶资源消耗总量的70%左右。根据统计，“十一五”期间，在我国汽车工业快速发展的带动下，我国汽车轮胎消费量保持了年均14%的增速。2010年，我国国内市场消费轮胎就达到2.6亿条之多。我国不仅是轮胎的生产、消费大国，同时也是废旧轮胎的产生大国，在汽车产业的带动下，一方面新轮胎的市场规模还在持续扩大；另一方面，废旧轮胎也在源源不断地产生。数据显示，2009年，我国共产生废旧轮胎2.33亿条，重量约合860万吨，折合橡胶资源约300多万吨，这部分废旧轮胎如果能全部回收再利用，相当于我国5年的天然橡胶产量。但目前我国废旧轮胎综合利用水平仍然不高，废旧轮胎的翻新率、回收率和利用率都处于较低水平。2009年我国轮胎翻新产量仅为1300万条，翻新率在5%左右，远低于发达国家45%的平均水平。再生橡胶2009年产量约270万吨，橡胶粉产量约20万吨，也均处于较低水平。我国橡胶资源供需矛盾日益突出，废旧轮胎带来的环境压力越来越大，我国废旧轮胎综合利用产业的发展还远不能适应当前严峻的资源、环境形势的要求，做好废旧轮胎综合利用工作已经成为一项重要而紧迫的战略任务。1.2.1.2《意见》的主要内容《意见》中提出的发展目标是，到2015年，国内旧轮胎翻新水平有较大提高，载重轮胎翻新率提高到25%，巨型工程轮胎翻新率提高到30%，轿车轮胎翻新实现零的突破。同时，废轮胎资源加工环保达标率达到80%，稳定发展再生橡胶产品，年产量达到300万吨；橡胶粉年产量达到100万吨；热解达到12万吨，并培育10家左右废旧轮胎综合利用知名企业。加强废旧轮胎综合利用的过程中，有四个方面的重点任务：1、要重点做到提高轮胎翻新率，优化产品结构；2、加强再生橡胶产业节能减排；3、逐步扩大橡胶粉直接应用范围；4、促进热解技术不断优化。 为实现以上目标，《意见》中指出，要以科学发展观为指导，贯彻落实《循环经济促进法》；以提高废旧轮胎资源化、无害化、产业化利用水平为核心；以促进节能减排、调整产业和产品结构为重点；以科技进步推进再生资源利用和环境保护为手段，推动废旧轮胎综合利用行业健康、有序和可持续发展。此外，《意见》中还提到了废旧轮胎综合利用的基本原则是：坚持政府引导、企业主体的原则；坚持加强节能环保和提高产品质量并重的原则；坚持拓展产品市场和构建合理产业布局相结合的原则。为实现以上目标，国家将在立法、标准建设、回收体系、市场准入和技术创新等方面给予大力支持。具体措施有：1、提高认识，加强组织领导；2、建设和规范废旧轮胎回收体系；3、严格行业市场准入制度；4、加强企业技术进步；5、发挥行业协会作用。1.2.1.3《意见》出台的意义加快推进废旧轮胎资源综合利用，提高废旧轮胎资源综合利用水平，既可缓解我国橡胶资源短缺局面，减少对进口橡胶资源的依赖，也是促进我国橡胶工业节能减排的重要举措，同时也有利于推动我国轮胎产业的综合发展，具有重要的战略和现实意义。《意见》的推出，在强化循环经济理念、推进废旧轮胎综合利用产业发展、规范和净化产业环境、提高产业整体实力等方面都将产生非常重要的影响。缓解橡胶资源短缺，促进节能减排。目前，国内橡胶资源的供给和需求之间仍然有比较大的缺口，发展废旧轮胎综合利用将从一定程度上缓解这种紧张局面。废旧轮胎除了造成橡胶资源的大量浪费之外，还破恶化自然环境、影响人类健康、危及地球生态环境，是工业有害废弃物中危害最大的垃圾之一。废旧轮胎翻新和循环再利用，不仅可以减少资源消耗，同时还可以有效降低对环境产生的影响。《意见》不仅对废旧轮胎的再利用水平提出了目标，而且在综合利用的每一个环节均提出了节能减排的要求，将在提高我国橡胶资源利用率和环境保护方面产生深远意义。有利于轮胎产业综合发展。 目前，我国废旧轮胎资源综合利用大致有几种方向：原形改造废旧轮胎、热解废轮胎、翻新旧轮胎、利用废轮胎生产再生橡胶、利用废轮胎生产硫化橡胶粉等。从产业发展水平看，目前我国废旧轮胎的翻新率、回收率和利用率都具备很大的发展和提升空间。在节能减排、绿色消费等理念的倡导下，人们对于废旧轮胎翻新与循环利用的认知度已经在逐步提高，对轮胎翻新与循环利用产品的认可度也在不断增加，这为这一产业更大规模的发展提供了重要的市场基础。而《意见》的出台，则为行业的规范管理和健康、有序发展拉开了序幕。尽管目前还存在废旧轮胎的回收体系不健全，技术人才匮乏等问题，但未来，废旧轮胎循环利用这一朝阳产业，必将以其绿色经济、低碳经济、生态环保和节能增效等诸多优势，赢得广阔的市场前景，整个轮胎产业也将因此而受益。自“十一五”以来，国家已经出台多个文件，从政策层面为废旧轮胎的翻新与循环利用行业的发展提供了支持。2009年颁布实施的《中华人民共和国循环经济促进法》中提到，国家支持企业开展机动车零部件、工程机械、机床等产品的再制造和轮胎翻新。2010年工信部印发的《轮胎产业政策》中提出，要发展循环经济，提高节能降耗、减排治污和资源综合利用水平，建立完善废旧轮胎回收利用管理制度，促进新轮胎生产、旧轮胎翻新和废轮胎再生利用协调发展。本次工信部在组织行业部门、行业协会和专家进行广泛调研和征求意见的基础上形成的《意见》，凝结了各方面的智慧，对于废旧轮胎综合利用行业发展将起到关键性的指导作用，将对我国轮胎产业产生深远影响。当然，把行业搞好不能仅靠《意见》，还需要各地政府部门及行业各企业共同努力，充分发挥自身作用，才能使废旧轮胎综合利用事业得以健康发展。1.2.2《中华人民共和国车船税法》出台按排气量分档征收车船税1.2.2.1《车船税法》出台的背景我国车船税收最早始于建国初期。1951年9月13日，中央人民政府政务院颁布了《车船使用牌照税暂行条例》，对车船征收车船使用牌照税。1986年9月15日，国务院发布了《中华人民共和国车船使用税暂行条例》，于当年10月1日起施行。除对外资企业和外籍个人拥有使用的车船仍依照《车船使用牌照税暂行条例》的规定征收车船使用牌照税外，其他单位和个人均缴纳车船使用税。2006年12月29日，国务院公布新的《中华人民共和国车船税暂行条例》，将上述两个税种合并为车船税，原车船使用牌照税与车船使用税废止，自2007年1月1日起开征车船税。在60年的征收实践中，无论税种名称如何变化，车船税的相关制度已经为社会所知晓，并被纳税人所接受。按照全国人大授权决定和立法法的有关规定，国务院制定的税收单行条例在条件成熟时应当上升为法律。车船税收自新中国成立初期开征以来历经多次变迁，特别是改革开放以来，在税收体制改革过程中，根据情况变化，国务院对车船税收制度做过多次调整与完善，车船税征收由条例上升为法律的时机已经成熟。 此外，从经济社会发展的角度来看，近年来我国经济处于快速发展时期，连续两年产销位居世界第一。随着居民收入的不断提高，汽车逐步进入家庭，机动车保有量快速增长，目前，我国机动车保有量约2亿辆，成为仅次于美国的第二大机动车保有国。但我国人均资源拥有量少，经济社会发展资源环境承载能力较低，生态环境日益脆弱。汽车生产与消费的快速增长，面临着石油紧缺、交通拥堵、空气污染等问题。因此，在税制相对稳定，制定法律的条件比较成熟的情况下，有必要将车船税的征收暂行条例上升为法律。1.2.2.2《车船税法》的主要内容与《车船税暂行条例》相比，《车船税法》在车船税的征税范围、计税依据、税负结构、税收优惠及征收管理等方面做了调整，具体来看：征税范围进一步完善。《车船税暂行条例》规定，车船税的征税范围是依法应当在车船管理部门登记的车船。不需登记的单位内部作业车船不征税。从车船税财产税性质和公平税负的角度出发，不论车船是否应向管理部门登记，都应纳入征税范围。《车船税法》不再按车船是否登记来确定是否具有纳税义务，将征税范围统一为本法规定的车船。计税依据改革，乘用车按排气量征税。《车船税暂行条例》及实施细则规定，微型、小型客车（乘用车）按辆征收。车船税作为财产税，计税依据理论上应当是评估价值，但由于乘用车数量庞大且分散于千家万户，难以进行价值评估。考虑到乘用车的排气量与其价值总体上存在着正相关关系，《车船税法》将排气量作为乘用车计税依据。税负结构调整，大排量乘用车税额幅度提高。一方面，为支持交通运输业发展，《车船税法》对占汽车总量28%左右的货车、摩托车以及船舶（游艇除外）仍维持原条例税额幅度不变；对载客9人以上的客车税额幅度略作提高；对挂车由原条例规定的与货车适用相同税额改为减按货车税额的50%征收。另一方面，为更好地发挥车船税的调节功能，体现对汽车消费和节能减排的政策导向，《车船税法》对占汽车总量72%左右的乘用车（也就是载客少于9人的汽车）的税负，按发动机排气量大小分别作了降低、不变和提高的结构性调整。一是占现有乘用车总量87%左右、排气量在2.0升及以下的乘用车，税额幅度适当降低或维持不变；二是占现有乘用车总量10%左右、排气量为2.0升至2.5升（含）的中等排量车，税额幅度比现行税额幅度适当调高；三是占现有乘用车总量3%左右、排气量为2.5升以上的较大和大排量车，税额幅度比现行税额幅度有较大提高。增加三项税收优惠规定。 《车船税法》除了保留《车船税暂行条例》规定的省、自治区、直辖市人民政府可以对公共交通车船给予定期减、免税优惠外，还增加了以下三项优惠规定：一是对节约能源、使用新能源的车船可以减征或免征车船税；二是省、自治区、直辖市人民政府根据当地实际情况，可以对农村居民拥有并主要在农村地区使用的摩托车、三轮汽车和低速载货汽车定期减征或免征车船税；三是对受严重自然灾害影响、纳税困难以及有其他特殊原因确需减、免税的，可以减征或免征车船税。征收管理手段进一步加强。考虑到机动车数量庞大，税源分散，仅靠税务机关自身力量征管难度较大。公安机关交通管理部门的机动车管理机构比较健全，制度和管理手段比较严密，在不过多增加工作量的情况下，由其对车船税的征收予以协助，对于提高征收绩效、防止税源流失具有重要作用。为此，《车船税法》规定：车辆所有人或者管理人在申请办理车辆相关登记、定期检验手续时，应向公安机关交通管理部门提交依法纳税或者免税证明。公安机关交通管理部门核查后予以办理相关手续。表1《车船税法》与《车船税暂行条例》部分规定比较《车船税法》相关规定《车船税暂行条例》相关规定征收范围在中华人民共和国境内属于本法所附《车船税税目税额表》规定的车辆、船舶(以下简称车船)的所有人或者管理人，为车船税的纳税人，应当依照本法缴纳车船税。在中华人民共和国境内，依法应当在车船管理部门登记的车船的所有人或者管理人为车船税的纳税人，应当依照本条例的规定缴纳车船税。计税依据乘用车按发动机汽缸容量（排气量）分档征收乘用车按辆统一计征税收优惠新增：①对节约能源、使用新能源的车船可以减征或者免征车船税；②对受严重自然灾害影响纳税困难以及有其他特殊原因确需减税、免税的，可以减征或者免征车船税。③省、自治区、直辖市人民政府根据当地实际情况，可以对农村居民拥有并主要在农村地区使用的摩托车、三轮汽车和低速载货汽车定期减征或者免征车船税。省、自治区、直辖市人民政府可以根据当地实际情况，对城市、农村公共交通车船给予定期减税、免税。征收管理新增：车辆所有人或者管理人在申请办理车辆相关登记、定期检验手续时，应当向公安机关交通管理部门提交依法纳税或者免税证明。公安机关交通管理部门核查后办理相关手续。各级车船管理部门应当在提供车船管理信息等方面，协助地方税务机关加强对车船税的征收管理。税负结构税目车年基准税额每年税额乘用车<1.0升（含）60-360元（每辆）60-660元1.0-1.6升（含）300-540元（每辆） 1.6-2.0升（含）360-660元（每辆）2.0-2.5升（含）660-1620元（每辆）2.5-3.0升（含）1200-2400元（每辆）3.0-4.0升（含）2400-3600元（每辆）>4.0升3600-5400元（每辆）商用车客车（包括电车）480-1440元（每辆）60-660元货车16-120元（装备质量每吨）16-120元三轮汽车低速货车16-120元（装备质量每吨）24-120元其他车辆专用作业车16-120元（装备质量每吨）无明确规定，由国务院财政部门、税务主管部门参照确定轮式专用机械车（不包括拖拉机）摩托车36-180元（每辆）36-180元船舶机动船舶3-6元（净吨位每吨）3-6元游艇600-2000元（艇身长度每米）资料来源：国研网行业研究部加工整理1.2.2.3《车船税法》出台的意义《车船税法》的出台，将有利于统一税制、公平税负、拓宽税基，增加地方财政收入，加强地方征税管理，并且鼓励了小排量汽车的消费。综合来看，主要有以下两个方面的意义：完善税制，体现税负公平。将《车船税暂行条例》上升为《车船税法》，是贯彻落实依法治国方略、完善我国税收法律制度、贯彻税收法定原则的重要举措。《车船税法》对现行车船税计税依据、税负结构等均进行了重大调整，扩大了征收范围，乘用车车船税的计税依据也由原来的统一计税调整为按发动机排气量大小分档计征，此举将充分体现车船税的财产税性质和应有的调节功能，完善了税收结构，更体现了税负公平的原则。在《车船税法》出台之前，我国19个税种中，只有个人所得税和企业所得税制定了法律，其余17个税种都以行政法规为依据。车船税法是第三个立法的税种，也是我国第一个由国务院条例上升为法律的税种。制定《车船税法》，将有利于推动、促进将其他税种上升为法律的进程，有利于加快我国税收法律体系的建设。将对我国的汽车消费结构产生影响。 根据《车船税法》，乘用车车船税按照排气量划分为7个档次计税，其中2.0L及以下排量的税额下调幅度最大；对节能、新能源等车船，《车船税法》明确规定可以减征或者免征车船税。对比之前的《车船税暂行条例》，1.6L至2.0L乘用车的车船税大幅下降，平均降幅接近50%，此举将从一定程度上引导消费者购买小排量、低能耗的车辆，尽可能节约能源。税额上涨最多的是大排量豪华车市场，最高税额达到5400元，但几千元的车船税费相对于几十万、上百万的购车款来说微乎其微，难以对大排量豪华车的购买行为构成实质影响。尽管《车船税法》对我国汽车消费结构的影响有限，但其释放出的鼓励节能减排，提高大排量车消费门槛的信号值得重视，对未来我国汽车产业与消费市场的发展方向有一定的指导意义。2XX年1季度汽车行业运行情况分析XX年1季度，我国汽车产销增速同比回落，有利于资源的合理利用和汽车行业本身可持续发展，但增速下降过快，整体状况低于预期。1季度，汽车行业重点企业经济运行态势良好，汽车进出口市场保持稳定增长，全国汽车市场价格呈先降后稳走势特征。总体来看，在经历了2009、2010两年高速增长后，XX年我国汽车行业正回归常态运行。2.1汽车行业景气程度继续回落XX年1季度，受宏观调控和多项鼓励汽车消费政策退出的影响，汽车产销增速大幅回落，汽车行业回归常态运行。根据中国汽车工业协会与国家统计局中国经济景气监测中心联合发布的XX年第一季度“中国汽车行业景气指数”显示，汽车行业在XX年1季度主要表现如下特点：1、XX年第一季度，行业景气指数继续回落，结束高位运行，回归至常态区间；2、汽车产销等指标在“绿灯区”内运行；3、行业利润指标由“绿”转“浅蓝”，表明行业整体经济效益显露下行的迹象；4、企业家对第一季度行业状况满意度较低，对未来预期较为悲观。具体来看：XX年1季度，汽车行业景气指数为102.2，与上季度相比下降1.0点，表明汽车行业结束高位运行，进行平稳增长。用以反映汽车行业运行状态的汽车行业预警指数为106.7，与上季度相比回落13.3点，由“黄灯区”进入“绿灯区”，即从偏热区间，回落至正常区间。反映汽车生产企业对现有市场满意状况和对未来市场预期的企业家信心指数为98.8，与上季度相比下降了9.2点，跌破了100的景气临界值，表明企业家对汽车行业未来预期并不乐观。表22010年1季度-XX年1季度汽车行业景气监测数据2010年1季度2010年2季度2010年3季度2010年4季度XX年1季度景气指数105.8105.7104.8103.2102.2 预警指数133.3133.3126.7120.0106.7企业家信心指数115.6113.5121.1108.098.8经销商经理人指数97.991.7115.8105.0-数据来源：国家统计局，新华信，国研网行业研究部加工整理图72009年1季度-XX年1季度汽车行业景气指数走势图数据来源：国家统计局、中国汽车工业协会，国研网行业研究部加工整理2.2汽车产销增速大幅回落XX年1季度，我国汽车产销市场保持平稳发展。由于汽车优惠政策的退出、燃油价格不断攀升、部分城市实施治堵限购政策以及日本地震等因素的影响，乘用车和商用车产销增幅与上年同期相比均大幅回落。1季度，汽车产销分别完成489.58万辆和498.38万辆，同比分别增长7.48%和8.08%，增幅分别比上年同期回落69.51个百分点和63.7个百分点。表32010年3月-XX年3月汽车产销量单位：辆，%生产销售产量环比同比销量环比同比2010年3月173434843.7957.69173515143.2255.79 2010年4月1563536-9.8534.611555172-10.3734.372010年5月1416629-9.3927.861438358-7.5028.352010年6月1390603-1.8420.431412078-1.8323.482010年7月1285776-7.5415.671244038-11.9014.422010年8月1277546-0.6411.9913222826.2916.142010年9月159291624.6916.94155671817.7316.892010年10月1541028-3.2622.51538632-1.1625.472010年11月175476913.6726.11169704110.1026.862010年12月18647926.2722.31666651-1.7917.9XX年1月1797907-3.5811.33189433613.6713.81XX年2月1260270-29.894.481266998-33.094.57XX年3月182731044.995.34182847944.325.36数据来源：中国汽车工业协会，国研网行业研究部加工整理图82010年3月-XX年3月汽车产销走势图 数据来源：中国汽车工业协会，国研网行业研究部加工整理2.1.1乘用车产销增幅明显回落2.1.1.1总体产销情况XX年1季度，乘用车产销分别完成375.23万辆和384.39万辆，同比分别增长8.37%和9.07%，与上年同期增长84.34%和76.34%相比大幅回落。1季度汽车市场整体增速大幅下降，乘用车市场的增幅回落也在预期之内。表42010年3月-XX年3月乘用车产销量单位：辆，%生产销售产量环比同比销量环比同比2010年3月129948141.3472.19126495834.1563.222010年4月1142596-12.0739.191110874-12.1833.212010年5月1031573-9.7225.501043220-6.0925.782010年6月10453431.3316.271042818-0.0419.422010年7月990880-5.2116.42946172-9.2713.552010年8月975419-1.5613.7510189777.6918.722010年9月123021326.1219.89121142818.8919.342010年10月1198126-2.6123.481203174-0.6827.122010年11月136447713.8326.97133975611.3029.272010年12月14452725.9222.511308575-2.3318.60XX年1月1398120-3.2612.39152896516.8416.17XX年2月969279-30.675.42967242-36.742.57XX年3月138336342.726.45134756939.326.52   数据来源：中国汽车工业协会，国研网行业研究部加工整理   图92010年3月-XX年3月乘用车产销走势图   数据来源：中国汽车工业协会，国研网行业研究部加工整理2.1.1.2乘用车市场结构情况XX年1季度，乘用车自主品牌共销售178.28万辆，同比增长2.76%，占乘用车销售总量的46.38%，占有率较上年同期下降2.85个百分点。日系、德系、美系、韩系和法系分别销售71.55万辆、55.16万辆、41.42万辆、27.80万辆和10.18万辆，占乘用车销售总量的18.61%、14.35%、10.78%、7.23%和2.65%。从轿车市场看，1季度自主品牌轿车共销售83.68万辆，同比增长5.57%，占轿车销售总量的31.94%，比上年同期下降1.05个百分点。日系、德系、美系、韩系和法系轿车分别销售57.59万辆、50.14万辆、39.53万辆、20.94万辆和10.18万辆，占轿车销售总量的21.95%、19.14%、15.09%、7.99%和3.89%。表5XX年1季度乘用车市场结构情况单位：万辆，%自主品牌日系德系美系韩系法系乘用车销量178.2871.5555.1641.4227.8010.18占总销量比例46.3818.6114.3510.787.232.65其中：轿车销量83.6857.5950.1439.5320.9410.18占总销量比例31.9421.9519.1415.097.993.89   数据来源：中国汽车工业协会，国研网行业研究部加工整理图10XX年1季度乘用车整体市场情况    数据来源：中国汽车工业协会，国研网行业研究部加工整理 2.1.1.3分车型销售情况XX年1季度，乘用车销售384.39万辆，同比增长9.07%，增幅较上年同期回落67.27个百分点。其中，基本型乘用车(轿车)销售262万辆，同比增长9.03%；多功能乘用车(MPV)销售12.17万辆，同比增长18.63%；运动型多用途乘用车(SUV)销售39.46万辆，同比增长46.75%；交叉型乘用车销售70.76万辆，同比下降5.60%。乘用车各品种增长速度均明显低于上年同期。表62010年3月-XX年3月乘用车分车型销售情况单位：辆，% 轿车SUVMPV交叉型销量环比同比销量环比同比销量环比同比销量环比同比10年3月84972436.3854.9010396147.83155.773823951.7489.5427303421.7064.8410年4月759789-10.5827.881039580.00113.56385030.6997.85208624-23.5921.5510年5月720062-5.2321.78103084-0.84114.7433708-12.4592.62186366-10.677.9510年6月704884-2.1110.04608041.88148.35345342.4583.571920033.0219.8710年7月655054-7.078.85109652-1.5786.6331046-10.1076.37150420-21.66-3.0210年8月7107148.5012.921172946.9793.99337548.7267.041572154.526.07 10年9月85076619.7115.811250346.6079.894033519.5052.5419529324.225.8410年10月835199-1.8322.54119548-4.3979.739723-1.5271.212087046.8719.1710年11月93389711.8223.8313275710.5385.87421156.0251.8923098710.6826.1810年12月920786-1.411.77126214-4.9359.014909116.5656.88212484-8.0125.8111年1月107044716.2515.0714849317.6557.2147163-3.9320.4626286223.714.2211年2月633657-40.81.7105217-29.1449.5429366-37.7416.53199002-24.29-11.311年3月91585544.537.7814093033.9435.44501653.2917.7224576823.5-9.99   数据来源：中国汽车工业协会，国研网行业研究部加工整理图112010年3月-XX年3月基本型乘用车（轿车）销售走势图   数据来源：中国汽车工业协会，国研网行业研究部加工整理图122010年3月-XX年3月SUV、MPV、交叉型汽车销售走势图 数据来源：中国汽车工业协会，国研网行业研究部加工整理2.1.1.4分排量销售情况XX年1季度，1.6升及以下乘用车销售269.21万辆，占乘用车销售市场的70.03%，比同期下降0.49个百分点。1.6升及以下的轿车销售187.98万辆，占轿车总量的比重为71.75%，比上年同期增长2.39个百分点。虽然小排量汽车国家相关利好政策全面退出，但1季度1.6升及以下乘用车销量占乘用车销售总量比重较2010年同期下降仅为0.49个百分点，并未像预期一样急速减少，说明1.6升及以下乘用车仍然受到消费者的青睐，尽管没有利好支撑，但仍是汽车销售主力军。表7XX年3月及1季度乘用车分排量销售汇总表单位：辆，%指标名称XX年3月销量环比变化同比增长XX年1季度销量同比增长乘用车总计134756939.326.5238439449.07(一)国内制造131297238.095.9737659508.96其中：排量≤1升22062836.226.136084936.871升<排量≤1.6升71119537.017.7120836168.771.6升<排量≤2.0升26467537.746.7974394615.382.0升<排量≤2.5升9731352.74-2.892772545.32.5升<排量≤3.0升1790541-15.8248482-17.37 3.0升<排量≤4.0升12524.25-16.644151-4.684.0升以上40-208-91.75(二)CKD34597110.7132.577799414.72其中：排量≤1升000001升<排量≤1.6升00-1000-1001.6升<排量≤2.0升21266150.2272.8944583352.0升<排量≤2.5升1074579.26-16.7626630-14.452.5升<排量≤3.0升3317506665003.0升<排量≤4.0升186027.31450.34974133.744.0升以上69352.9854.69174140.74数据来源：中国汽车工业协会，国研网行业研究部加工整理2.1.2商用车市场增速放缓2.1.2.1总体产销情况XX年1季度，商用车产销分别完成114.34万辆和113.98万辆，同比分别增长4.66%和4.86%。与上年同期增长57.14%和58.50%相比大幅回落。与乘用车相同，商用车1季度整体表现也略显乏力之态，各车型同比增速明显低于上年同期。表82010年3月-XX年3月商用车产销量单位：辆，%生产销售产量环比同比销量环比同比2010年3月43486751.6625.9947019375.0738.792010年4月420940-3.2023.57444298-5.5137.352010年5月385056-8.5234.64395138-11.0435.662010年6月345260-10.3435.05369260-6.5536.592010年7月294896-14.5913.23297866-19.3317.24 2010年8月3021272.456.673033051.838.242010年9月36270320.057.9534529013.849.012010年10月342902-5.4619.18335458-2.8519.872010年11月39029213.1223.223572855.8418.592010年12月4195207.4921.603580760.2215.40XX年1月399787-4.687.773653712.074.89XX年2月290991-27.141.46299756-17.8111.59XX年3月44394752.562.0548091060.432.25数据来源：中国汽车工业协会，国研网行业研究部加工整理图132010年3月-2012年3月商用车产销走势图数据来源：中国汽车工业协会，国研网行业研究部加工整理2.1.2.2商用车市场结构情况XX年1季度，客车产销8.34万辆和9.08万辆，同比增长12.98%和16.56%；货车产销76.89万辆和76.66万辆，同比增长7.36%和7.28%；半挂牵引车产销7.68万辆和7.67万辆，同比下降18.51%和21.20%；客车非完整车辆产销1.76万辆和1.87万辆，产量同比下降0.76%，销量增长9.55%；货车非完整车辆产销19.67万辆和18.70万辆，同比增长3.28%和3.87%。 表9XX年3月及1季度商用车市场销售情况单位：辆，%指标名称XX年3月销量环比变化同比变化XX年1季度销量同比变化商用车总计48091060.432.2511398134.86(一)国内制造48080560.432.2511395854.86其中：客车3391773.4222.529078816.56货车32467355.882.227666157.28半挂牵引车3402267.27-7.9576726-21.2客车非完整车辆687466.24-5.02186649.55货车非完整车辆8131971.630.761867923.87(二)CKD10598.11-13.932288.57其中：客车00000货车00000半挂牵引车00000客车非完整车辆0000-100货车非完整车辆10598.11-13.9322811.22数据来源：中国汽车工业协会，国研网行业研究部加工整理2.1.2.3客车销售情况XX年1季度，客车销量超过10万辆，保持稳定增长。1季度，客车累计销售10.12万辆，同比增长13.43%，产销率为107.68%。在客车各品种中，大型客车销售1.61万辆，同比增长16.88%，产销率为107.72%；中型客车销售1.57万辆，同比下降0.73%，产销率为103.22%；轻型客车销售6.94万辆，同比增长16.39%，产销率为108.73%。表102010年3月-XX年3月客车分车型销售情况单位：辆，%大型客车中型客车轻型客车销量环比同比销量环比同比销量环比同比2010年3月353533.09102.35349145.7617.112065751.6320.772010年4月510644.4490.24411317.827.08221387.1735.18 2010年5月3877-23.9453.9141520.9511.5821267-3.9350.072010年6月538038.7769.02489117.80-3.8221099-0.7938.012010年7月4555-15.3366.544557-6.8317.8118320-13.1728.872010年8月534317.3045.39529516.198.57194806.3322.252010年9月58058.658.69641721.1911.972252915.6526.102010年10月4406-24.138.824246-33.8319.518055-19.8614.782010年11月580031.6429.84595540.2540.412112216.9926.942010年12月845745.8124.20738724.059.6618516-12.3415.41XX年1月6585-22.1431.736274-15.078.722429131.1917.04XX年2月1795-72.74-32.421495-76.17-37.5816268-33.0319.42XX年3月4160131.7517.684465198.6627.902529255.4722.44数据来源：中国汽车工业协会，国研网行业研究部加工整理图142010年3月-XX年3月客车分车型销售情况数据来源：中国汽车工业协会，国研网行业研究部加工整理 2.1.2.4货车销售情况XX年1季度，货车累计销售76.66万辆，同比增长7.28%。在货车各品种中，重型货车销售9.19万辆，同比增长58.73%；中型货车销售4.43万辆，同比下降7.67%；轻型货车销售49.02万辆，同比增长3.57%；微型货车销售14.03万辆，同比增长3.53%。表112010年3月-XX年3月货车分车型销售情况单位：辆，%重型货车中型货车轻型货车微型货车销量环比同比销量环比同比销量环比同比销量环比同比2010年3月32376169.6069.692217492.103.9620577986.1033.495715658.0118.082010年4月30698-5.1898.4719970-9.94-12.66185758-9.7336.0253498-6.4013.892010年5月28529-7.09145.0917834-10.70-11.69164708-11.3330.3143654-18.40-4.642010年6月23265-18.45132.8113369-25.04-3.94152114-7.6532.904948713.3618.232010年7月18321-21.0480.2012069-9.72-10.13123908-18.5416.1939915-19.346.102010年8月16704-8.8367.0110907-9.63-21.781275512.943.744397810.187.622010年9月15240-8.7631.021537640.975.4214860916.517.54463405.377.972010年10月153820.9361.1214992-2.515.13145901-1.8218.6492436.2630.582010年11月1832319.1276.0512833-14.40-11.401566225.8117.6747059-4.4420.982010年12月2144717.0566.041470514.598.97153093-2.2513.65426915.3249.11XX年1月2482615.7684.7010849-26.22-24.65157182-0.033.0746683-6.88-0.11XX年2月24686-0.85105.441405115.4522.64130847-16.0116.0838706-17.0913.55XX年3月4223071.0730.081801328.2-18.4420755858.63-0.425687246.934.06数据来源：中国汽车工业协会，国研网行业研究部加工整理图152010年3月-XX年3月货车分车型销售走势图 数据来源：中国汽车工业协会，国研网行业研究部加工整理2.1.3重点企业销售排名XX年1季度，销量排名前十位的汽车生产企业依次是：上汽、东风、长安、一汽、北汽、广汽、奇瑞、江淮、华晨和长城，分别销售104.66万辆、79.26万辆、66.55万辆、66.34万辆、39.31万辆、18.56万辆、18.29万辆、15.28万辆、13.03万辆和11.96万辆。与上年同期相比，长安和广汽略有下降，其它企业呈不同程度增长，其中长城增速依旧居前。1季度，上述十家企业共销售汽车433.24万辆，占汽车销售总量的87%。图16XX年1季度汽车生产企业前十家销量排名 数据来源：中国汽车工业协会，国研网行业研究部加工整理XX年1季度，销量排名前十位的乘用车生产企业依次为：上汽通用五菱、上海通用、上海大众、一汽大众、重庆长安、东风日产、北京现代、奇瑞、一汽丰田和东风，分别销售33.48万辆、30.44万辆、28.68万辆、22.53万辆、21.08万辆、19万辆、18.26万辆、18.11万辆、13.06万辆和11.90万辆。与上年同期相比，重庆长安和一汽丰田有所下降，其它企业保持增长，其中东风增速最为显著。1季度，上述十家企业共销售乘用车216.54万辆，占乘用车销售总量的56%。图17XX年1季度乘用车生产企业前十家销量排名数据来源：中国汽车工业协会，国研网行业研究部加工整理XX年1季度，销量排名前十位的商用车生产企业依次为：东风、北汽福田、一汽、江淮、重汽、金杯股份、江铃、重庆长安、南汽和陕汽，分别销售17.74万辆、17.54万辆、8.58万辆、8.02万辆、5.82万辆、5.75万辆、5.35万辆、4.26万辆、3.59万辆和3.49万辆。与上年同期相比，一汽、重庆长安和重汽呈一定下降，其它企业增长不一，其中江铃和金杯增速较快。1季度，上述十家企业共销售商用车80.14万辆，占商用车销售总量的70%。图18XX年1季度商用车生产企业前十家销量排名 数据来源：中国汽车工业协会，国研网行业研究部加工整理2.3汽车进出口市场保持稳定增长全国海关汽车商品进出口统计数据显示，XX年1-3月，全国汽车商品累计进出口总额为309.64亿美元，同比增长32.46%，其中进口金额170.30亿美元，同比增长31.45%，出口金额139.34亿美元，同比增长33.70%。1-3月，累计进口各类汽车23.65万辆，同比增长31.69%；累计进口金额93.97亿美元，同比增长37.43%。其中：越野车进口9.92万辆，同比增长16.91%；轿车进口9.74万辆，同比增长30.00%；小型客车进口3.27万辆，同比增长1.1倍。1-3月，上述三大类汽车品种共进口22.93万辆，占汽车进口总量的96.96%。1-3月，汽车零部件进口76.29亿美元，同比增长24.76%。其中：发动机进口30.09万台，同比增长40.65%，进口金额7.50亿美元，同比增长28.13%；汽车零件、附件及车身进口金额62.74亿美元，同比增长24.49%；汽车、摩托车轮胎进口金额1.17亿美元，同比增长51.05%；其他汽车相关商品进口金额4.88亿美元，同比增长18.30%。1-3月，汽车累计出口16.38万辆，同比增长54.17%，出口金额19.44亿美元，同比增长44.74%。其中：载货车出口6.36万辆，同比增长54.85%；轿车出口6.23万辆，同比增长1.1倍；客车出口1.77万辆，同比增长17.10%。1-3月，上述三大类汽车品种共出口14.36万辆，占汽车出口总量的87.67%。 1-3月，汽车零部件出口109.47亿美元，同比增长33.66%。其中：发动机出口101.12万台，同比增长37.36%，出口金额3.76亿美元，同比增长53.06%；汽车零件、附件及车身出口金额57.32亿美元，同比增长29.92%；汽车、摩托车轮胎出口金额26.75亿美元，同比增长44.23%；其他汽车相关商品出口金额21.64亿美元，同比增长29.02%。1-3月，摩托车累计出口223.01万辆，同比增长14.36%，累计出口金额9.89亿美元，同比增长16.02%。表12XX年1-3月汽车商品进口情况单位：辆，美元，%商品名称XX年1-3月累计数量同比增长累计金额同比增长客车33935103.25849011751136.86轿车9737030.00420893343239.69越野车9923016.91385361381621.78其他载人机动车1105994.0619445334642.67未列名载人机动车9-50.0089138430.52载货车399788.45327211573104.98牵引车307-8.3622002316-20.83自卸车4595.651093561768.49专用车69-24.18828632770.95底盘4540.6721599917-1.24数据来源：中国海关总署，国研网行业研究部加工整理表13XX年1-3月汽车商品出口情况单位：辆，美元，%商品名称XX年1-3月累计数量同比增长累计金额同比增长客车1765854.17194446607444.74轿车62259106.9042672640095.25越野车868582.5377575030116.73其他载人机动车50821.82550898117.90 未列名载人机动车1964-74.644505944-74.63载货车6358054.8560795149430.65牵引车413024.3616613407037.46自卸车1546133.89114327381430.92专用车231258.4622291841945.36底盘1125-31.1122942006-24.38数据来源：中国海关总署，国研网行业研究部加工整理2.4国内汽车市场价格呈先降后稳走势特征XX年1季度，全国汽车市场价格呈先降后稳走势特征。据国家发展改革委员会价格监测对全国36个大中城市监测，1季度全国汽车市场受传统假日促销与政策调整等因素影响，价格先降后稳，1、2月份价格持续小幅下降，环比降幅分别为0.04%与0.36%，其后价格企稳略有小幅上升，环比涨幅0.15%，至3月份价格比去年末下降0.23%，累计比去年同期下降1.21%。其中，乘用车与商用车价格均不同程度走低。乘用车价格以降为主。1季度乘用车价格比去年末下降0.31%，累计比去年同期下降3.82%。其中，基本型、运动型乘用车与微型客车价格分别比去年末下降0.41%、0.18%和0.24%，累计比去年同期下降2.45%、5.60%和1.45%。商用车价格稳中有降。1季度商用车价格比去年末下降0.18%，累计比去年同期上涨2.02%。其中，商用客车价格比去年末下降0.58%，累计比去年同期上涨0.73%，细分车型中，大型客车价格比去年末下降0.89%，累计比去年同期上涨4.36%，轻型客车价格比去年末上涨0.31%，累计比去年同期下降8.81%；商用货车价格比去年末上涨0.34%，累计比去年同期上涨3.87%，细分车型中，轻型、重型货车价格分别比去年末上涨1.25%和0.62%，累计比去年同期分别上涨3.28%、5.05%，中型货车价格比去年末下降0.46%，累计比去年同期上涨2.21%。另外，今年1季度进口汽车价格振荡走高，1、3月份进口汽车价格呈上涨态势，2月份价格小幅走低，至3月份进口汽车价格比去年末上涨1.05%，累计比去年同期上涨6.05%。其中，进口越野车价格以升为主，比去年末价格上涨1.13%，累计比去年同期价格上涨21.37%；进口轿车价格比去年末上涨0.97%，累计比去年同期下降5.43%。表14XX年1季度及各月汽车分车型价格走势单位：% 　1月份2月份3月份1季度环比同比环比同比环比同比环比同比国产汽车-0.04-0.97-0.36-1.470.15-1.18-0.23-1.21其中：乘用车-0.19-3.82-0.19-4.00--3.65-0.31-3.82基本型乘用车-0.23-1.75-0.15-2.72-0.23-2.87-0.41-2.45运动型乘用车-0.24-0.97-0.20-5.650.27-4.72-0.18-5.60微型乘用车-0.14-6.420.24-1.44-0.49-1.92-0.24-1.45商用车0.152.62-0.601.570.201.88-0.182.02客车-0.211.16-0.810.340.510.69-0.850.73货车0.664.70-0.363.29-0.243.620.343.87进口汽车2.336.64-2.114.920.466.601.056.05数据来源：国家发改委，国研网行业研究部加工整理2.5行业经济指标运行态势良好增幅回落国家统计局自XX年起对工业财务状况统计制度进行调整：第一，执行新的规模以上工业企业统计起点标准。规模以上工业企业统计起点标准由原来的年主营业务收入500万元，调整为年主营业务收入2000万元。第二，增加了全国规模以上工业经济效益信息的发布频率。XX年以前，国家统计局分别在3月份、6月份、9月份、12月份发布全国规模以上工业企业2月、5月、8月、11月经济效益指标数据，从XX年起，改为按月发布。考虑到数据的可比性和可获得性，本报告仅对XX年1-3月和上年同期经济效益数据进行比较分析。XX年1-3月，汽车工业经济运行平稳，各主要经济指标继续增长，但受购置税优惠政策退出、部分城市治堵限购、燃油价格攀升、以及日本地震影响整车供应链等因素影响，各经济指标与上年相比增速出现较大回落。表15XX年1-3月汽车制造业主要经济效益指标完成情况单位：亿元，%财务指标金额同比增长资产总计30943.7826.37负债总计18317.1226.08主营业务收入10972.6619.76主营业务成本9081.7819.96 营业费用317.6718.69管理费用431.8717.90财务费用41.3661.97主营业务税金及附加226.8933.43利润总额890.688.76应收账款总额4178.2224.78亏损企业亏损总额26.0924.37数据来源：国家统计局，国研网行业研究部加工整整理2.5.1盈利能力分析XX年1季度，受优惠政策取消导致销量下滑，原材料价格上涨导致成本增加，以及利率上调导致的财务成本增加等因素的影响，汽车行业的盈利能力正呈下降趋势。行业利润增速明显低于销售收入增速。XX年1季度，汽车制造业的销售收入和利润总额同比继续增长，但利润总额增速明显低于主营业务收入增速。国家统计局发布的数据显示：XX年1季度汽车制造业实现销售收入10972.66亿元，同比增长19.76%，增长额为1810.38亿元；1季度，全国汽车制造业利润总额890.68亿元，同比增长8.76%，增长额为61.75亿元。此外，从各汽车类上市公司披露的财务信息看，汽车企业利润下滑已成为普遍现象。销售利润率同比小幅下降。国家统计局发布的数据显示：XX年1季度，汽车制造业毛利率和净利率分别为17.23%和12.27%，同比分别下降0.14和0.33个百分点。2.5.2偿债能力分析资产负债率有所降低。国家统计局发布的数据显示：截至XX年3月，汽车制造业资产和负债总额分别为30943.78和18317.12亿元，同比增长分别为26.37%和26.08%，资产负债率为59.19%，同比下降0.14个百分点。汽车制造业产权比率也出现下降态势，XX年3月为145.07%，同比下降0.82个百分点。这两个指标的下降说明整个行业面临的财务风险略有下降，长期偿债能力有所提高，其在财务管理方面的状况略有改善。利息保障倍数下滑。从利息保障倍数来看，XX年1季度汽车制造业获利能力对偿还到期债务的保证程度下降。国家统计局发布的数据显示：XX 年1季度，汽车制造业累计利息支出为32.13亿元，息税前利润为922.81亿元，利息保障倍数为28.72倍，比上年同期下降2.05倍。利息保障倍数的下滑说明企业偿付负债利息的能力降低，企业总体偿债的安全性和稳定性略有下降。亏损面、亏损企业亏损度呈现上升态势。国家统计局发布的数据显示：XX年1季度，汽车制造业累计亏损企业个数1334家，同比上涨15.10%，占行业总企业单位数的比重为13.80%；亏损企业亏损总额为26.09亿元，同比上升24.37%。受行业整体增速下降的影响，汽车制造业企业亏损面、亏损企业亏损度均呈现上升态势，中国汽车行业今年或将迎来一轮洗牌，产品档次、技术实力与品牌影响力上处于弱势的车企将面临严峻考验。处于休整转型阶段的中国汽车企业，需要借此时机积蓄能量，兼并重组并发展壮大。2.5.3营运能力分析流动资产的利用效率与上年同期相比略有降低。国家统计局发布的数据显示：XX年1季度，汽车制造业年化后的流动资产周转次数为2.24次，比上年同期低0.26次。应收账款的周转速度有所下降。国家统计局发布的数据显示：XX年1季度汽车制造业应收账款净额4178.22亿元，同比增长24.78%，增长额为829.72亿元，比同期主营业务收入增长率高5.02个百分点；应收账款占年化后主营业务收入的比重为9.52%，与上年同期相比上升0.38个百分点。结合这两个指标来看，说明XX年1季度汽车制造业应收账款回款速度放慢，对应收账款的管理效率略有下降。总体库存压力上升。国家统计局发布的数据显示：截至XX年3月，汽车制造业产成品累计达1762.15亿元，同比增长37.44%，占年化后工业销售产值的比重为4.12%，同比上升0.62个百分点，汽车制造业总体库存压力有所上升。2.5.4成长能力分析资产、资本同比实现增长。具体来看，国家统计局发布的数据显示：截至XX年3月，汽车制造业资产总额同比增长26.37%，增长额为6456.69亿元；1季度，汽车制造业资本同比增长26.79%，资本积累呈上升态势，企业应付风险、持续发展的能力稍有加强。汽车制造业就业形势继续好转。国家统计局发布的数据显示：截至XX年3月，全国汽车制造业企业从业人员达335.87万人，同比上升14.04%，汽车行业吸纳劳动力的数量仍在增加。2.6固定资产投资保持较快增长 进入XX年，各地方政府、汽车企业均在“十二五”规划中提出了更加宏伟的汽车产能目标，新能源汽车项目也陆续公布，1季度汽车行业固定资产投资保持较快增长。汽车工业协会发布的数据显示：1季度，全国汽车行业规模以上企业累计完成固定资产投资889.46亿元，同比增长50.37%，增长额为297.96亿元。在固定资产投资保持增长的同时，汽车行业也应避免出现投资过热的情况。表16XX年1-3月汽车行业固定资产投资额完成情况单位：亿元，%汽车行业总计汽车整车制造业改装车制造业汽车零部件制造业摩托车整车制造业摩托车零部件及配件制造业累计实际完成889.46255.6263.54541.459.7019.15同比增长50.3794.5833.5841.0118.53-6.13占行业比重10028.747.1460.881.092.15数据来源：中国汽车工业协会，国研网行业研究部加工整理图19XX年1-3月汽车行业固定资产投资完成额构成情况数据来源：中国汽车工业协会，国研网行业研究部加工整理3XX年2季度及全年汽车行业发展趋势展望3.1宏观经济形势预测 宏观经济环境的变化直接牵动汽车产业的神经。稳定的宏观经济环境为中国汽车产业的发展壮大提供了充分条件，奠定了坚实的基础。展望未来，世界经济将继续稳步复苏，国内经济有望保持较快增长，这些都将有利于汽车行业由高速增长向平稳发展过渡，我国稳定的宏观经济局面将继续为汽车行业创造良好的发展环境。对于中短期经济增长预测，我们观点与2010年4季度汽车行业分析报告中基本相同。从全球经济形势来看，世界经济将继续复苏，XX年世界经济增长将有所放缓，继续呈现“双速”复苏的特征，2012年经济增速将有所回升。XX年4月，国际货币基金组织（IMF）发布最新《世界经济展望》报告，预测今明两年世界经济增速将分别达到4.4%和4.5%，这两个数据与IMF今年1月份的预测数据持平，低于2010年5%的增速。其中，新兴和发展中经济体经济仍将强劲增长，今明两年经济增速均将达到6.5%，略低于2010年7.3%的增速；发达经济体今明两年经济增速将分别达到2.4%和2.6%，也低于2010年3%的增速。威胁世界经济复苏的风险仍然存在。发达国家的债务问题仍是经济发展的隐患，而新兴市场经济过热、通胀压力快速攀升导致这些国家经济硬着陆的风险正在增加。IMF认为，今明两年，经济下行风险继续大于上行风险。图20XX、2012年世界经济增长趋势预测数据来源：国际货币基金组织XX年4月《世界经济展望》，国研网行业研究部加工整理从国内经济形势来看，受全球经济增长放缓、国内货币政策由适度宽松转为稳健的影响，XX 年中国经济增长速度将有所放缓，但总体仍将保持在一个较高水平，我国经济由政府刺激政策下的恢复性增长向常态增长的基本态势已经初步形成。IMF在XX年4月份预测，今明两年，中国国内生产总值（GDP）将分别增长9.6%和9.5%，虽然低于2010年10.3%的增速，但在二十国集团（G20）成员中仍然是最快的。我们认为，XX年是中国“十二五”规划的开局之年，中国具备保持经济平稳较快发展的基本环境，虽然面临较大的通胀压力，但物价上涨态势仍是可控的，不会形成恶性通胀，预计全年经济增速可能会接近10%。3.2产业政策环境预测XX年是“十二五”开局，也是我国新能源汽车发展的关键时期。整个XX年将是汽车相关重要政策出台的密集期。新能源汽车则是XX年政策出台的重点方向。新能源汽车产业规划将公布。据了解，由工信部、科技部等部门参与制定的《新能源汽车产业规划(XX-2020年)》，经过进一步调研和论证，最终改为《节能与新能源汽车产业规划(XX-2020年)》。工信部副部长苏波透露，该规划已由工信部会同国家发改委、财政部等多部门联合上报国务院，不日将批复公布。根据《规划》，在未来10年，我国新能源产业核心技术投资将达千亿元，XX到2020年的10年间，中央财政将投入1000亿元，其中，500亿元为节能与新能源汽车产业发展专项资金，重点支持关键技术研发和产业化，促进公共平台等联合开发机制；300亿元用于支持新能源汽车示范推广；200亿元用于推广混合动力汽车为重点的节能汽车。另外，还将有100亿元用于扶持核心汽车零部件业发展；50亿元用于试点城市基础设施项目建设。除了资金的扶持，《规划》中还提出了从财政税收、搭建技术平台等多个层面给予相应的产业支持。未来10年，税收政策将给予节能与新能源汽车推广以很大优惠，被列入《国家重点支持的高新技术领域》的整车企业及关键零部件企业，将享受国家有关高新技术企业所得税税收优惠。新能源车关键零部件外资比例拟不超过50%。 近日，国家发改委会同商务部对《外商投资产业指导目录》进行修订，征求意见稿表示，拟将外资在中国新投资的新能源汽车关键零部件项目的出资比例控制在50%以内。这是国家首次对新能源汽车关键零部件的合资股比做明确规定，这一规定有可能对在华跨国公司零部件的整个产业布局产生深远影响。此外，与《外商投资产业指导目录》（2007修订）相比，该征求意见稿在鼓励类当中增加了许多与战略性新兴产业相关的项目。尤其值得注意的是，在交通运输设备制造业中，2007版目录中被列入鼓励类的“汽车整车制造（外资比例不高于50%）及汽车研发机构建设”，没有再出现在征求意见稿的鼓励类当中。节能车补贴范围或将缩小。2010年，国家发改委、工信部与财政部三部委联合发布了《“节能产品惠民工程”节能汽车（1.6升及以下乘用车）推广实施细则》，并于6月1日正式开始实施，对于排量在1.6升及以下、燃油经济性达到相应标准的乘用车，按照国家“节能产品惠民工程”的政策，给予每辆车3000元的补贴。据了解，财政部共拨付120亿元资金，计划补贴400万辆节能汽车。由于节能车车型过多，2010年以来的补贴超过预算。据统计，从2010年6月至XX年1月，共补贴节能汽车209万辆，资金使用过半。工信部预计XX年6月左右，120亿专项补助资金将全部用完。据有关专家透露，相关部门正在考虑调整节能车补贴政策。在目前车市行情走低的情况下，节能车补贴取消的可能性不大，但在之前补贴超出预算且政府紧缩开支的情况下，预计节能汽车补贴将会提高标准、缩小补贴范围。3.3主要运行指标趋势预测3.3.1汽车行业景气指数将现盘整态势从XX年2季度企业家的调查结果来看，企业家信心指数明显下降。从企业家信心指数的构成看，企业家对XX年第一季度的汽车行业状况基本满意，但对下个季度的预期则较为悲观。从XX年后三季度的发展趋势看，行业景气值将在均线附近盘整。日本地震对我国汽车行业的影响有待观察，但总体负面效应不会太大；另外，由于成品油价格连创新高，部分城市大幅提高停车等费用，以及汽车价格“坚挺”，导致车市徘徊观望气氛浓厚。但从中长期看，汽车市场需求潜力巨大，中国汽车市场正处在保有量从千人20辆到100辆的高速增长期，汽车消费进入到快速普及阶段，根据发达国家经验，汽车工业至少还要有10年以上的增长期。3.3.2汽车产销量增速将放缓XX 年1季度，汽车产销量同比增速大幅度回落，显示出汽车行业拐点初现。从历年月度汽车销售量统计分析可以看出，3月份是一年之中最重要的月份，也往往是销售创全年新高的月份，但今年3月产销没有创出新高，增速下滑，出现了连续两个月同比增速低于6%的情形（2月增长4.57%），月度、季度增幅同比较大回落，整体状况低于预期。购置税优惠等鼓励汽车产业发展政策的退出、油价的持续上涨、部分城市汽车限购、受油耗准入政策的实施影响道路运输车辆市场增长乏力以及日本地震等因素已经对1季度汽车产销带来负面影响，1季度的大幅下滑的产销量预示着我国汽车行业将进入调整期，由于增速低于预期，汽车行业今年完成10-15%的增长率有不小困难。总体来看，汽车销售市场会越来越复杂，2季度整个市场仍然很难回暖，全年汽车产业的经济增长形势严峻。3.3.3汽车价格有望温和走低XX年1季度全国汽车市场受国家转变经济增长方式，调整汽车产业政策，购置税优惠政策减半，汽车下乡和以旧换新政策退出，以及部分城市治堵限购等因素影响，产销增幅同比大幅回落，价格呈稳中有降走势。1季度全国汽车产销分别完成489.58万辆和498.38万辆，同比分别增长7.48%和8.08%，增速不足10%，大幅低于去年同期超过70%的增长水平，低于市场预期。综合当前情况判断，预计2季度国内汽车市场在政策调整因素逐渐弱化情况下，需求受燃油价格预期继续上涨，以及城市交通拥堵日益严重部分城市出台的限行限停措施导致用车成本进一步上升等影响，将在一定程度上减缓需求的增长。同时，后期大量新款改款首发车型将在上海国际车展前后集中上市销售，以及由于去年下半年赶政策末班车效应导致需求快速释放，多数车企新增扩建产能也将在2季度陆续投放市场，供给将会略显宽松。总体判断，2季度汽车市场将逐步呈现供给略大于需求的市场格局，市场竞争更趋激烈，汽车价格有望随产能逐步释放而温和走低。3.3.4汽车出口将继续稳步增长随着世界经济的逐步复苏，国际汽车市场出现回暖迹象，XX年1季度，我国汽车出口稳步增长。目前我国汽车出口总量虽然还处于较低的水平，但在国内市场竞争日趋激烈的环境下，行业企业越来越重视国际市场，走出去的步伐逐渐加快，中国汽车出口和对外投资将迎来又一个发展机遇，预计2季度及全年，中国汽车出口将继续保持稳步增长的态势。但人民币持续升值，美、欧等国家和地区频频发起对华汽车及零部件产品的反倾销调查和制裁，以及传统汽车进口国提高进入门槛等外部因素，也为我国汽车整车及零部件行业的出口带来一定困扰，增加了不确定性。'