梨产品冷藏和深加工建设项目可行性研究报告 147页

'梨产品冷藏和深加工建设项目可行性研究报告138 目录第一章项目概况1.1项目概况1.1.1项目名称1.1.2项目性质1.1.3项目建设地点1.1.4建设目标和产品方案1.1.5主要建设任务、建设内容及规模1.1.6总投资及资金筹措方案1.1.7项目建设单位名称1.1.8项目建设单位地址1.1.9项目建设负责人1.1.10项目建设单位基本情况1.2主要建设条件1.2.1符合国家产业发展方向1.2.2项目选址适当1.2.3外部配套条件好1.2.4交通运输便捷1.2.5原料供应充足1.2.6人力资源条件优越1.3主要技术经济指标第二章项目背景2.1项目背景138 2.1.1项目所在地概况2.1.2政策背景2.1.3发展环境分析2.1.4项目的由来2.2项目实施的必要性2.3可研编制依据2.3.1可研编制的规范依据及文件依据2.3.2可研编制的取费依据第三章市场分析与销售方案3.1果醋、果酒的市场现状3.2果醋、果酒的市场前景分析3.3销售方案3.4销售策略第四章产品方案、建设规模及工艺技术方案4.1产品方案及产品组合方案4.2建设规模4.3果酒果醋生产工艺流程4.4冷藏工艺技术分析与运用第五章总图布置、工程方案及设备方案5.1总图布置设想5.2总平面布置及运输5.3土建工程5.4公用与辅助工程5.5冷藏库5.6设备方案138 5.7示范基地建设第六章项目实施进度安排及组织方案6.1项目建设期6.2项目工作顺序6.3项目工作进度6.4项目实施的组织方案第七章环境影响及保护7.1项目对环境的影响7.2环境保护和治理方案7.3厂区绿化第八章组织机构、劳动定员及人员培训方案8.1企业组织机构8.2项目运作和经营管理模式8.3人员培训第九章投资估算9.1投资估算方法、范围及取费标准9.2建设投资估算9.3流动资金9.4投资计划与资金筹措9.5建设期利息9.6总投资规模第十章财务分析与评价10.1原料、燃料及动力分析10.2薪酬分析10.3折旧及摊销138 10.4修理费10.5利息支出10.6其他费分析10.7总成本费用10.8销售收入、营业税金及附加10.9现金流量分析第十一章国民经济分析与评价11.1经济费用效益分析评价的原则和方法11.2经济效益与费用分析11.3经济效益流量分析11.4评价结论第十二章社会影响分析第十三章不确定性及风险分析13.1不确定性分析13.2风险分析与对策第十四章综合评价与建议14.1综合评价14.2建议138 第一章项目概况1.1项目概况1.1.1项目名称＊＊市＊＊镇干田村梨产品冷藏和深加工建设项目1.1.2项目性质新建1.1.3项目建设地点1.1.4建设目标和产品方案1、建设目标根据《全国农产品加工业“十一五”规划》，在“十一五”期间，为解决“三农问题”，形成农工贸相配套、内外贸相统一，逐步实现现代农业目标，通过优质梨基地建设、冷库建设和梨醋、果酒生产线建设，达到壮大优质梨生产能力和配套冷藏、深加工能力，以更加充分地发挥资源优势，为发展壮大区域经济做贡献。2、产品方案加工食用梨醋、梨酒（果酒）两个产品系列，形成具备年产500千升梨醋，10千升果酒生产能力。其中，梨醋分为烹调型和保健型两个产品系列。138 1.1.5主要建设任务、建设内容及规模1、建设任务本项目通过建设梨醋、果酒深加工生产线，满足＊＊市＊＊镇干田村委会及周边地区大量梨产品次品资源深加工，提升产品经济附加值要求；建设冷藏库700m2，满足果酒、果醋生产线原料和部分果农优质梨鲜果冷藏销售周转需要；建设优质梨果苗繁育和示范基地128亩，以满足梨树品种优化推广和对果农培训提高种植管理水平的需要；同时，通过设立“＊＊市贵民果业有限公司”，以该企业为龙头，通过州内外销售行为，解决当地由于广泛种植的优质梨产量日益扩大而带来的次果产品出路问题，为实现楚雄州经济发展中长期规划目标作贡献。２、主要建设内容及规模建设优质梨育苗、示范基地128亩，建设优质梨冷藏库700m2（2532.8m3），建设年加工500千升梨醋、10千升果酒生产线生产用房、配套用房、辅助及公用设施，进行设备购置安装，建成梨醋、果酒深加工生产线及相应配套设施。1.1.6总投资及资金筹措方案总投资649.26万元，其中建设投资567.18万元，建设期利息3.99万元，流动资金78.10138 万元（期内平均数）。所需投资自筹220万元，争取政府资金200万元，银行贷款225.28万元（建设期利息3.99万元转营运期筹措）。1.1.7项目建设单位名称项目建设单位（项目业主）：＊＊市＊＊镇干田村委会1.1.8项目建设单位地址＊＊市＊＊镇干田村委会下罗村1.1.9项目建设负责人李应清1.1.10项目建设单位基本情况干田村委会隶属＊＊市＊＊镇，地处吕合镇西北边，距吕合镇政府所在地21公里，距＊＊县县城23公里，楚雄城区57公里。东邻＊＊县青龙乡，南邻吕合镇回龙，西邻牟定风屯乡化佛山，北邻新庄村委会。辖下罗等21个村民小组。到2007年末，有农户564户，有人口2293人，其中农业人口2293人，劳动力1527人，其中从事第一产业人数1128人。　　全村国土面积30.457平方公里，平均海拔1940米，年平均气温14.6℃，年降水量1000毫米，适合种植林果等农作物。全村耕地面积2127.41亩，人均耕地0.92亩，林地3509.5亩。2007年全村经济总收入593.84万元，农民人均纯收入 1212元。该村农民收入主要以农业为主。138 1.2主要建设条件1.2.1符合国家产业发展方向根据《全国农产品加工业“十一五”规划》，“十一五”期间，全国农产品加工业产值要力争实现年均增长12%的发展速度，高于ＧＤＰ增长率，到“十一五”末，我国农产品加工转化率将达到60%，将培育一批重点龙头企业。各级政府也反复强调农产品加工业。梨醋和梨酒既有食用价值，也有保健价值，有益于人类健康，随着我国经济的发展，国内消费量将迅速提升，国内的市场容量将越来越大，需求也会越来越强烈，对深加工产品的需求也将快速增长；农产品深加工符合国家产业支持方向，有利于推动农业产业化、促进农民群众增加收入，有可能得到国家多方面扶持。1.2.2项目选址适当＊＊市1983年撤县建市，1986年国务院批准为国家乙类开放城市，1992年被列为滇中优先发展的重点城市，是楚雄彝族自治州州府所在地，是各种物资流、信息流集汇地，是彝州政治、经济、文化中心，城市功能完备。本项目选址在＊＊市＊＊镇干田村委会下罗村，将采用村委会以土地使用权作价方式入股解决生产线及冷库等辅助设施10亩占地138 。该区域是吕合镇重点推动的优质梨种植区，目前，仅干田村委会就种植翠冠梨、黄金梨、云南红梨、苍溪雪梨6000多亩，2009年产量预计将达2000吨。普遍进入盛果期后，年产量将超过5000吨，选址处于地方政府优质梨发展规划地带，符合地方区域发展规划。项目建设地选择在下罗村，其处于优质梨种植核心地带，下罗村和紧邻的干田村分别种植1000亩和2000亩，占整个干田村委会种植面积的50％，厂区距离最近的种植园仅有几百米，运输距离较短。选址位于牟奉公路（弹石路面）旁，运输十分方便，距离下罗村11KV输电线200米，接用线路短。厂区选地属山地，一面临路（牟奉公路），三面环山，呈“人”字形，纵坡为9.5％，可为工艺流程提供较好的标高。场内无建筑物和树木，不存在拆迁和树木补偿问题，有利于落实建设用地。给水可就近从下罗村自来水管道接入等。这些十分有利的条件，可减少厂外公用及辅助设施投资，协作条件好。该区域地势坡度不大，采取竖向布局后，土石方开挖回填量小，施工条件好，工程地质稳定、无较大的地质灾害，有利于节约场地平整及基础处理费用等。1.2.3外部配套条件好下罗村基础设施条件相对较好，具有较好的外部配套条件，周围环境能够满足项目需要。选址区可为项目提供必要的外部条件支持。项目建设选址地就近有完备的水、电等设施，供水、供电条件好。138 1.2.4交通运输便捷＊＊市东西横距93公里，南北纵距82公里。境内有“安楚”（安宁--楚雄）高等级公路、“楚大”（楚雄—大理）一级公路、“广大”（广通—大理）铁路从境内通过，交通便利快捷。项目所在地通过县乡道路与上述路网相连接，方便产品和原料运输。产品运输至销售市场和原料运输至工厂交通均十分方便。1.2.5原料供应充足预计到2009年，仅干田村委会梨产量将达到2000吨，2010年将突破2500吨产量，按照当地生产水平，次果（含摘损果等）一般情况为20％左右，2009年将有次果400吨，2010年后超过500吨。本生产线产果醋500吨，需要原料355.27吨，生产果酒10吨，需要原料11.18吨（估算过程详见财务分析章节），合计366.63吨。按照建设进度计划，项目区原料供应能力完全可以满足生产需求。1.2.6人力资源条件优越楚雄人力资源丰富，高中级人才及熟练工人众多；楚雄州每年有数十万农村剩余劳动力需要转移。根据2007年统计数据，仅项目区干田村委会有劳动力1527人，其中中学文化594人，中专及以上文化26人。通过发展梨产品加工，在龙头企业带动下，农村剩余劳动力可以为企业发展提供人力资源保障，138 实现劳动力就地转移，农民在家门口就可以增收致富，可保证项目用工需要。1.3主要技术经济指标项目实施后，年均可实现销售收入466.90万元，实现净利润62.34万元，税收66.20万元，其余情况详见“主要技术经济指标表”。主要技术经济指标表序号指标名称单位数量金额（万元）备注1产品方案及建设规模　510466.90年平均销售额1.1果酒千升1031.88年平均销售额1.2果醋千升500435.02年平均销售额1.2.1烹调醋千升250179.32年平均销售额1.2.2保健醋千升250255.70年平均销售额2项目估算总投资　　649.26（含流动资金）2.1建设投资　　567.18　2.2建设期利息　　3.99　2.3铺底流动资金　　78.10　3建设铺底资金　　170.15　4资金筹措　　645.28　4.1申请政府资金　　200.00　4.2公司自筹资金　　220.00　4.3申请银行贷款　　225.285财务效益指标　　　　138 5.1年平均销售收入　　466.905.2年平均总成本费用　　376.57　5.3年平均税金　　66.16　5.3.1年平均增值税　　41.11　5.3.2年平均城市维护税　　2.06　5.3.3年平均教育附加税　　1.23　5.3.4年平均所得税　　21.76　5.4年平均利润总额　　87.04税前5.5年平均税后利润　　62.05　5.6投资收益率%14.44　5.7投资回收期　　6.37　5.8财务内部收益率％　13.08FIRR5.9财务净现值　　154.01FNPV5.10贷款偿还期年5　5.11盈亏平衡点％　63.51　6国民经济效益指标　　　　6.1经济内部收益率％　22.08EIRR6.2经济净现值万元　448.37ENPV138 第二章项目背景2.1项目背景2.1.1项目所在地概况＊＊市位于滇中高原中部，地跨东经100o35"～101o48"，北纬24o30"～25o15"。东邻禄丰县，南连双柏县，西与景东县、南华县相接，北和＊＊县毗邻。境内东西横距93公里，南北纵距82公里。“安楚”（安宁--楚雄）高等级公路、“楚大”（楚雄—大理）一级公路、“广大”（广通—大理）铁路从境内通过，离省会昆明市166公里，距大理180公里。国土总面积4433平方公里，人口密度为每平方公里117人。＊＊市1983年撤县建市，1986年国务院批准为国家乙类开放城市，1992年被列为滇中优先发展的重点城市，是楚雄彝族自治州州府所在地，是彝州政治、经济、文化中心。全市辖15个乡(镇)，152个村（居）民委员会。2007年末户籍总人口达505372人，其中：农业人口354571人，占总人口的70.2％；非农业人口150801人，占总人口的29.8％。年内自然增长率为5.6‰。男女性别比（以女性为100计算）为104.8。总人口中的少数民族人口为116832人，占总人口的23.1％，其中:彝族人口99645人，占总人口的19.7％,占少数民族人口的85.3％。其他人数较多的少数民族有回族（7745人）、白族（4191人）、苗族（1429人）、傣族（629人）和傈僳族（556人）。138 2007年年末耕地34.85万亩，其中：水田18.90万亩，旱地15.43万亩，农业人口人均耕地0.994亩。＊＊市是以农业为主的县级市，农作物一般一年两熟，粮食作物以水稻、玉米、麦类、蚕豆为主，经济作物以烤烟、油菜为主。2007年全市实现全市实现生产总值（GDP）1014106万元，其中：第一产业增加值111691万元，第二产业增加值556451万元，第三产业增加值345964万元。城乡居民生活水平继续提高。城镇国有及集体单位在岗职工人均工资收入21302元，比上年增长10.2％；城镇居民人均可支配收入12634元，比上年增长10.2％。农民人均纯收入3068元。全市实现农林牧渔业总产值171633万元（现价），其中：农业产值92992万元，比上年增长3.5％；林业产值14922万元，比上年增长19.2％；畜牧业产值59385万元，比上年增长6.8％；渔业产值4334万元，比上年增长68.8％。畜牧业产值占农林牧渔业总产值比重达34.6％，比上年提高4.3个百分点。吕合镇地处＊＊市西北方，地处东经101°23′,北纬25°09′,东邻东瓜镇和紫溪镇，西与南华县毗邻，北与＊＊县接壤。辖区面积185.533平方公里。辖吕合等9个村民委员会,106个自然村，148村民小组。距彝州首府鹿城 22公里。2007年末，全镇有农户6723户，28468人，其中农业人口27354人，占96.2%。居住着汉、彝、回、白、苗、佤、傈、傣、满等9个民族，少数民族人口5394人，占138 18.9%。最高海拔2450米，最低海拔1800.2米，镇人民政府驻地海拔1842米，是全镇的政治、经济、文化中心。合镇属于金沙江水系上游的北亚热带气候区，旱季和雨季时程分明，雨季集中，90%的雨量集中在5—10月份，11月至次年的4月，很少降雨。吕合镇古为滇西主要驿站，现有楚(雄)牟(定)公路、广(通)大(理)铁路、楚(雄)大(理)高等到级公路和320国道横穿境内，交通极为便利；境内平均海拔1842米，有楚雄州内最大的九龙甸水库和中型西静河水库，水利条件优越，适宜种植各种中海拨地区的各种农作物、中草药、水果和各种经济作物，并获得农业部颁发的优质大豆和优质水稻种植基地的绿色证书认证，吕合镇气候温和湿润，冬无严寒，夏无酷署，干湿分明，全镇土壤以水稻土、冲积土为主，其次是紫色土和红壤土。全镇拥有林地面积38328.5亩，经济林果面积3509.5亩，总耕地面积24533.38亩（其中：田18320.76亩，地6212.62亩），人均耕地0.9亩，主要种植玉米水稻作物。镇内拥有中型水库2座；小二型15座；小坝塘143座，有河流1条，可灌溉农田（地）9818亩。2007年末，全镇实现农村经济总收入 15541.93万元；农业总产值14506万元，乡镇企业总收入5.05亿元；烤烟总产量49.5万公斤，烟叶收购总值619.7万元；粮食总产量产 1353.5万公斤；地方财政总收入769.38万元，农民人均纯收入3025元。138 2.1.2政策背景党的十七大提出了我国要全面建设小康社会的目标任务。实现这一目标，关键在农村，重点和难点在农民，只有农村和农民全面实现了小康，我国社会主义才是完整意义上的小康社会。农村产业结构调整和农业产业化经营是促进农村经济发展，切实增加农民收入的重要措施。党中央、国务院反复强调扶持农业产业化就是扶持农业，扶持龙头企业就是扶持农民，随着全国农村经济形势的发展，为了切实增加农民收入，中共中央国务院还下发了《中共中央国务院关于促进农民增加收入若干政策的意见》。《中共云南省委、云南省人民政府关于推进农业产业化经营的意见》也指出：为加快我省农业和农村经济结构战略性调整，提高农业整体素质和效益，加快农业现代化进程，促进农民收入持续稳定增长，必须在大力推进农业产业化经营，有重点地扶持龙头企业和原料基础建设。《云南省优势农产品区域布局规划》和《关于实施云南省优势农产品推进工程的意见》提出了优势农产品的发展目标、主攻方向和对策措施，该文件明确将红皮梨等优质水果发展作为扶持产业之一，要在投入上给以重点扶持发展。《云南省优势农产品推进工程投资指南》在“良种繁育水果”章节提出要加强青梅、柠檬、柑桔、香蕉、石榴、核桃、板栗、红皮梨及浆果类等优质特色温带和热带水果新品种的引进和选育，重点支持特色水果良种苗木繁育基地建设。138 在“种植示范基地建设”章节提出了要重视建设优质梨基地建设。在“优势农产品加工”章节提出要围绕优势农产品区域布局，重点扶持有实力的加工型龙头企业，大力发展农产品加工业。支持企业采用新技术、新工艺，加快由初级加工向精深加工转变，延长产业链，促进优势农产品转化增值。在原料生产与加工过程的全程质量控制基础上，逐步发展一批规模大、运用高新技术的现代农产品加工企业。支持骨干企业与大专院校、科研单位联合，不断提升优势农产品的加上技术和加工水平。干田优质梨是楚雄州利用自身独特的光热水土条件，发展特色产品，扩大加工深度，以此提高优势农产品的市场竞争力，加快区域产业布局调整，推进优势和特色产品向优势产区集中，从而带动区域经济的发展，促进农民增加经济收入的优势项目。2.1.3发展环境分析“十一五”时期是我国以科学发展观为指导，实施新的国民经济和社会发展规划的重要时期，也是我国经济结束WTO过渡期，加快融入国际经济的关键时期。在这个时期，本项目作为食品工业，其发展既要符合国家总体规划，满足全面建设小康社会的要求，也要适应全球化过程中更为严峻的国际竞争环境，不断提高竞争力，实现更快更好的发展。　138 中共中央十六届五中全会提出建设社会主义新农村，是当前一项极其重要的战略任务。在“关于制定国民经济和社会发展第十一个五年规划的建议”中，强调提出：“推进现代农业建设”，“优化农业生产布局，推进农业产业化经营，促进农产品加工转化增值，发展高产、优质、高效、生态、安全农业。”可见发展农产品加工业，是建设社会主义新农村重要内容之一，是“推进现代农业建没”的重要途径。因而，研究这一问题，具有重要意义。本项目的提出，正是响应国家要求的具体体现。经过30年改革开放，加之科技进步、生产条件改善，农业得到很大发展，我国的农业生产水平有了很大的提高，农产品的产量大幅度增长。目前，中国的谷物、棉花、花生、油菜籽、水果产量居世界第一；茶叶、甘蔗世界第二；大豆世界第四。尽管产量很丰富，但进行加工的却很少，进行精、深加工的就更少了。这几年加工数量虽在不断增加，但比之发达国家，差距还很大。世界主要国家农产品加工业产值与农业产值比较（2007年）国家农产品加工业产值与农业产值之比（以农业产值为1）美国2.7:1日本2.4:1法国1.7:1英国3.7:1中国0.8:1138 目前，发达国家的农产品加工业产值大都是农业产值的3：1左右，而我国还不到0.8：1；发达国家加工转化率达到80％以上，而中国只有30％；发达国家加工品占食物消费总量的80％以上，而中国还不到30％。这不仅影响农民增收，而且使居民的食物品种比较单一，不利于食物消费结构的优化，不利于提高食物消费质量。造成这些问题的原因：一是对农产品加工业的作用还认识不足，加之还受传统饮食习惯的影响，满足于吃“原”字食物。因而对发展农产品加工热情不高，支持力度薄弱。二是大多农产品加工企业规模小，技术装备落后，技术创新能力不强，资金短缺。国家投入少，私营企业也缺乏大型骨干企业，投入不足，因而难以进行科技创新。新材料、新工艺少，产品科技含量低。有人估计：目前农产品加工企业的整体技术装备水平80％处于20世纪70－80年代的世界平均水平，15％左右处于90年代水平，只有5％左右达到国际138 先进水平。三是很多农产品品种不多，质量不高，影响加工产品的质量。由于缺乏优质原料，不仅影响加工业对农业原料的需求，而且影响加工产品的质量，甚至出现安全问题。四是产业链条短，生产、加工、流通，还没有形成完整的产业链条和体系。很多农民，还是个体农户，没有加入合作经济组织，农业产业化经营还不完善，因而使加工标准和质量调控体系不健全。有的还缺乏强有力的龙头企业，产业链条拉动力还不强。过去我国农产品供应总量不足，关注的重点主要是提高产量，以保证供给，而对产业链条的后段生产未能给以足够的重视，造成了农产品加工环节严重薄弱。近几年，我国农产品加工业有所发展，食品工业已经成为国民经济的重要产业，在经济社会发展中具有举足轻重的地位和作用。特别是“十五”时期，食品工业呈现出快速发展的势头，成为国民经济发展中增长最快、最具活力的产业之一，对提高城乡居民生活水平、推动相关产业发展、扩大就业、带动农民增收等做出了重要贡献。据统计，2005年我国规模以上农产品加工企业7万多家，完成产值达到4.2万亿元，“十五”期间年均增长近15%，从业人数1785万人，占全部工业从业人员的28%。农产品加工业已经成为国民经济发展中总量最大、发展最快、对“三农”带动最大的支柱产业之一。由于科技进步、生产条件改善，我国的农业生产水平有了很大的提高，农产品的产量大幅度增长。由于我国加入世界贸易组织（WTO），我国经济，特别是农业经济将面对世界农产品市场的激烈竞争。许多地区在农业结构调整中，为了追求质量和效益，积极扩大特色产品、优势产业规模，积极发展农产品深加工，以获得更大的市场份额。（一）发展机遇　　1、138 国民经济持续快速发展和城市化水平的提高，给食品工业发展创造了巨大的需求空间。根据《国民经济和社会发展第十一个五年规划纲要》的预期目标，“十一五”时期国内生产总值年均增长7．5％，城乡居民人均纯收入分别年均增长5％，城市化率提高到47％，全国总人口控制在13．6亿人。根据有关预测，同期我国城市居民的恩格尔系数预计将由2004年的37．7％下降到2010年的35％，平均生活水平处于富裕型阶段；农村将由2004年的47．2％下降到2010年的41．6％，平均生活水平从小康型向富裕型阶段转变。上述因素的共同作用将对食品消费总量和结构产生重要影响，即：虽然代表食品消费的恩格尔系数将下降，但仍位于居民消费支出比重之首，食品消费总量仍将不断增加，商品性消费日益取代自给型消费工业化食品比重逐步增长，为食品工业发展提供巨大的市场空间。　　2、农业结构调整和产业化进程加快，为食品工业提供更加丰富的优质原料。“十一五”时期，我国将继续按照《优势农产品区域布局规划》的方案，调整农业产业结构，加强专用农产品原料基地建设，促进农业由生产导向型向市场导向型、加工导向型转变，推动农产品生产专业化、优质化和区域化，为食品工业发展提供优质、专用的加工原料。　　3、138 西部大开发、振兴东北地区等老工业基地、促进中部崛起和建设社会主义新农村等重大发展战略，为食品工业创造了新的发展机遇。东北、中部和西部地区是我国重要的农业主产区，农村人口比重大，拥有丰富的食物资源，发展食品工业不仅潜力巨大，而且也具备了快速发展的基础。本项目实施区域属于西部经济带，“十一五”时期，在上述重大发展战略的共同推动下，发展的硬件、软件环境将不断改善，有利于进一步发挥区位优势和农业资源优势，发展成为重要的食品工业基地。　　4、国家重视发展循环经济，为食品工业发展营造了良好的宏观环境。食品工业主要利用可再生资源为原料，其生产消费过程产生的废弃物可以再利用或者还田，具有循环经济的特征。在国家大力倡导发展循环经济的背景下，食品工业的发展将更加受到政府和社会的重视，所面临的宏观环境将越来越好。本项目以可再生资源为原料，具有可持续发展强大能力，无疑是提高区域竞争力和促进经济发展的重要战略举措。　　5、全球经济和区域经济一体化进程的加快，为我国食品工业在更大范围内配置资源、开拓市场创造了条件。“十一五”时期，随着我国加入WTO过渡期的结束，国内食品工业对外开放程度将进一步加大。这有利于项目实施单位更好地引进国际先进的技术、设备和管理经验，提升企业品质，进一步拓展食品工业的国际市场。（二）面临的挑战　　1、对环保要求高，资源消耗限制将越来越严格，食品工业发展成本增加。按照建设节约型、社会和环境友好型社会的要求，我国对食品工业企业治理污染的政策会越来越严格，支付污染治理的成本138 会不断增加，对能耗指标也会越来越严，未来食品工业发展面临着加强环保治污和减少资源消耗的双重压力和约束。　　２、竞争日趋激烈，食品企业面临严峻挑战。一方面，外国资本进入我国食品工业十分活跃，利用其技术和资金优势，争夺国内市场，提高市场垄断能力，对技术水平相对落后、资金实力不强的国内食品企业造成重大威胁。另一方面，很多国家提高进口食品的检测标准，食品国际贸易的技术门槛和环保要求趋于增强，有的成为保护本国产业的非关税贸易壁垒。涉及产品范围会越来越广，监管措施越来越具体，我国食品出口面临的阻力增大。如欧盟和日本于2006年启动了更加严格的食品检测新标准，对我国食品出口构成不利的影响。　　３、对食品安全的要求提高，食品安全和卫生水平在食品工业中的重要性更加突出。随着人民生活水平的提高，食品安全问题越来越引起全社会的关注。建立从原料生产、采购、贮运、加工到成品包装、销售等各环节的食品安全体系，是食品工业发展面临的重大课题。2.1.4项目的由来梨不仅味美汁多，甜中带酸，而且营养丰富，含有多种维生素和纤维素，在古代有“百果之宗”的美誉，我国是梨属植物中心发源地之一，亚洲梨属的梨大都源于亚洲东部，日本和朝鲜也是亚洲梨的原始产地。根据《诗经》、《齐民要术》138 等古籍记载，我国梨树栽培的历史在4000年以上。梨树是我国南北各地栽培最为普遍的一种果树，据资料统计，我国梨园面积已发展到859.95万亩，仅次于苹果和柑橘，在国内名列第三位。云南与河北、山东、辽宁、江苏、四川等省位于我国梨产量最多的省之一。梨不仅是食物，也是药物，具有一定的保健和治疗效果。若空气干燥，水分较少，人体容易出现咽干鼻燥、唇干口渴，咳嗽无痰、皮肤干燥等秋燥现象，若能每天坚持食用一定量的梨，对付干燥会有意想不到的作用。梨有生津止咳、润燥化痰、润肠通便的功效，对热病津伤、心烦口渴、肺燥干咳、咽干舌燥、噎嗝反胃、大便干结等症状有一定的调节作用。另外，它还有清热、镇静的功效，对于高血压、心脏病、头晕目眩、失眠多梦等患者有较好的辅助作用，它还是肝炎、肾病患者的秋令保健食品，有较好的保肝、养肝和帮助消化的作用。楚雄彝族自治州地处金沙江南岸哀牢山麓，“一山分四季，十里不同天”是群众对这里立体气候的形象概括。全州年平均气温14.9度，平均降雨量800—1000mm，土壤酸碱度和有机质含量适中，气候的多样性和良好的生物环境，孕育了十分丰富的梨树种植资源，是云南省最适宜种植优质梨地区之一。138 ＊＊市＊＊镇干田村正是充分利用优良的梨种植资源，自1995年以来就大量种植了苍溪雪梨。2007年后，又引进了优质梨品种翠冠梨、黄金梨、云南红梨品种，初步形成早、中、晚搭配的种植品种体系，目前种植面积基本稳定在6000亩左右，并于2006年取得了“无公害农产品产地认证证书”。在21个自然村中，干田自然村种植最多，约2000亩，下罗村近1000亩，铁厂495亩，梨园村200余亩，黄董家村近200亩，其余16村除水海子不种梨外，每村均有20至100亩左右的种植规模，几乎是村村家家都种梨，收入最多的一家有8万余元，少的也有几百元，故梨产品收入多少与当地百姓的生活紧紧相连，是事关能否脱贫致富的大事。尽管种植面积目前已达6000多亩，但由于一是缺乏系统培训和指导，导致果农管理水平偏低，管理粗放，成果率偏低，只有50％左右，商品更低，不到40％，且果型偏小，与优质梨本应有的品质地位不相称。二是由于缺乏必要的冷藏设施，导致大量鲜果集中蜂拥上市，甚至出现同村果农都竞相压价销售，大大压缩了果农利益空间，出现了优质水果不优价的状况。三是次果出路不能很好得到解决，出现超过成果的20％果实只能喂猪，甚至白白烂在果园中，在损失商品交换价值的同时，也增加了果树病虫害的发生率。以上情况严重挫伤了果农种植优质水果的积极性，也是为何当地在1997年就种植了5800亩138 苍溪雪梨,随后尽管各级政府花了大力气，并积极引进了云南红梨等新品种，但种植面积难以取得更大发展的重要原因，这也是当地发展梨产业的瓶颈问题，若解决不好，恐还会导致梨种植保有面积进一步萎缩，给干田花了十几年利用优势资源发展起来的优势产业造成重大损失。本项目正是基于以上考虑而提出的，具有政策支持的正当性、环境发展的可靠性和解决现实困难的针对性。2.2项目实施的必要性农产品加工水平是衡量农业现代化程度的重要标志，是提升农业整体素质和效益的关键环节。实践证明，发展农产品加工业，有利于优化农业和农村经济结构，推动农业产业升级，引领农业向着标准化、规模化、产业化发展，加快现代农业建设步伐；有利于农产品的深度开发，丰富农产品内容，满足消费者的多样化需求，开拓农产品市场，扩大内需；有利于拓展农产品产业链，扩大农民就业，增加农民收入，提高农村购买力；有利于增强工业的综合素质，增强企业适应市场变化的能力，提高农产品的竞争力；有利于发挥资源优势，培育主导产业，形成新农村建设的产业基础。1、有利于促进农业产业结构的优化、升级。发展了农产品加工业，就能引导农民为加工而种植，从而推动农业产业化经营，推动农业产业结构的优化、升级。2005年中央一号文件明确指出，要“以发展农产品加工业为突破口，走新型工业化道路，促进农业增效、农民增收和地区经济发展。”2006年的138 中央一号文件进一步强调，“要着力培育一批竞争力、带动力强的龙头企业和企业集群示范基地。”国务院领导就曾经强调指出：“要坚定不移地推进农业和农村经济结构的战略性调整，提高农业整体素质和效益，促进农民收入持续稳定增长”，“发展农产品加工业，提高农产品附加值，这是结构调整的一个主攻方向”。　　2、有利于提高城乡居民消费水平和质量。当前，随着社会经济的发展，城乡居民正面临着消费结构的优化、升级，如食物不仅要求安全、方便，而且要求营养、保健。发展食品保健品加工业，不仅能增加食品的花色品种，而且能提供营养食品、保健食品、方便食品，适应居民消费结构优化、升级的要求，提高消费水平和质量。梨果如此，其他很多农产品也是这样，通过工业加工，能适应居民对农产品消费多样化、多层次以及营养、方便的要求，大大有利于人的身心健康和全面发展，促进社会文明和社会全面进步。　　3、有利于提高农产品在市场竞争中的竞争力。通过实施本项目，一是可以利用基地示范作用，促进梨园管理模式化，规范化。二是通过培训，提高果农理论水平，促进果农吸收、使用新技术能力。三是通过优质果苗基地化建设，加快对优质品种的推广、利用，提升不断跟踪吸收新品种、新技术基础，为梨树及时嫁接更新或换代提供技术平台。通过这些方面，可有效提高项目区梨产品品质和质量，并增强紧跟市场发展方向能力，有利于提高梨果产品在国内甚至国际市场的竞争力。138 4、带动果农增收，增加农民就业。发展梨产品深加工业，将为项目区果农增加收入，深加工生产线达产后，需要原料366.63吨，若按照单价1000元计算，将直接给果农增加36.63万元，同时，生产线将增加人员46人，可以增加46个就业岗位，为缓解当地就业压力，增进社会和谐作出贡献。5、促进环境保护事业，增加生态效益。本项目实施后，由于冷藏库的建设，除满足生产线原料冷藏外，可参与部分好果冷藏销售周转，为协调果品均匀上市提供保障，确保果品达到优质优价目标，同时，由于解决了大部分梨果次品的出路问题，将更加有效地调动果农利用荒山荒坡种植梨果的积极性，进而不断扩大种植面积，为提高国土绿化率作出成果，促进区域生态环境的良性可持续发展。2.3可研编制依据2.3.1可研编制的规范依据及文件依据1、《投资项目可行性研究指南》；2、《建设项目经济评价方法与参数》（第三版）；3、《基本建设财务管理规定》；4、《建设项目投资估算规程》；5、《中共中央国务院关于促进农民增加收入若干政策的意见》；6、《全国食品工业“十一五”发展纲要》；138 7、《云南省优势农产品区域布局规划》；8、云南省人民政府《关于建设绿色经济强省的若干意见》；9、国家及云南省“十一五”规划中关于进一步增加农民收入、加快社会主义新农村建设步伐的发展导向；10、《中共中央国务院关于促进农民增加收入若干政策的意见》(中发[2004)1号)；11、《中共云南省委、省人民政府关于推进农业产业化经营的意见》（云发[2002]26号）；12、楚雄彝族自治州、＊＊市国民经济和社会发展“十一五”规划；13、《中共楚雄州委、州人民政府关于大力推进农业产业化经营的实施意见》；14、工程技术人员现场勘察资料；15、项目建设单位委托协议和初步设想。2.3.2可研编制的取费依据1、《建设项目前期工作咨询收费暂行规定》；2、《工程勘察设计收费管理规定》；3、《招标代理服务收费暂行办法》；4、《关于发布建设监理收费有关规定的通知》。138 第三章市场分析与销售方案近年来，由于科技进步、生产条件改善，我国的农业生产水平有了很大的提高，农产品的产量大幅度增长。由于我国加入了世界贸易组织（WTO），我国经济，特别是农业经济将面临世界农产品市场的激烈竞争。许多地区在农业结构调整中，为了追求质量和效益，积极扩大特色产品、优势产业规模，特别是积极发展农产品深加工，以获得更大的市场份额。3.1果醋、果酒的市场现状醋在我国具有悠久的酿造历史和厚重的饮食文化，醋不仅是人们生活中的调味品，还是历代“药食同源”的保健佳品。明代医学家李时珍在《本草纲目》一书中说“醋能消肿，散水气，杀邪毒，理诸药”，果醋则大多以水果直接发酵，在经适当调配后制成果醋饮料，可直接饮用。其酸中有甜，甜中带酸，既消解了纯醋的酸味，还带有果汁的甜香，喝起来非常爽口。作为健康饮料的重要一员，醋饮料早在2002、2003年甚至更早，全国范围内也曾刮起一场果醋饮料的旋风。麦金利、久久龄、养生堂、紫晨醋爽等产品先后大举进攻国内主要138 市场，纷纷营造果醋饮料消费热情空前高涨的气氛。可一番市场实践过后，纷纷遭遇尴尬。业内人士分析认为，当时的醋饮料在市场遭遇失败，是由几方面的原因造成的：第一，没有消除消费者的心理障碍，一些消费者对于传统烹调醋的“酸涩”口味本身就有抵制心理，再加上一些企业以粮食调味醋为原料勾兑醋饮，使消费者心里很难将醋和饮料划等号，形成了“醋饮料就应该很难喝”的恶劣印象，无法建立消费关系；第二，产品定位不清晰，有的企业将果醋饮料定位为果醋饮料，有的定位为营养饮料，有的干脆叫“保健醋”，这使得企业对于消费者的定位也很模糊，市场营销没有针对性；第三，市场混乱无序，醋饮料至今没有全国统一的产品标准，企业各自为政，按企业标准生产，造成产品口感、成分等差异较大，由于没有统一的行业标准，不少产品以食醋和果汁勾兑而成，市场产品质量良莠不齐，严重制约了我国果醋产业的健康发展。酒类产品的主要消费者是一些经常饮酒的人，他们往往在应酬局面时不得不饮，应酬已使饮酒成为一种负担而不再是享受。果酒集低度、营养、保健,功能和口感独特为一体，在维护人体健康的同时，使调养应酬两不误。果酒作为酒的一个分支，它既有酒的甜美，酒精度一般为5～10度，最高达14度，又有水果的保健价值，如果果酒市场品种繁多，人们经常变换消费品种可以在获得健康的同时享受饮酒乐趣，体会新鲜感。从这个角度看，果酒有理由成为餐桌上的重要一员。138 我国酿造果酒的历史已近2000年，但一直是边缘产品，没有形成很大风气，而果酒真正进入生产销售，可以追溯到上世纪90年代初，一些诸如枸杞酒、枇杷酒、枣酒、荔枝酒、青梅酒、苹果酒等不同风味的果酒相继出现，果酒品种约有数十种，但发展仍然比较缓慢。但是直到今天，能够被消费者接受、有很大影响力的果酒仍是凤毛麟角，酒类市场依然是白酒和葡萄酒一统天下。国产果酒可供选择的较少，口感较单一，倒是一些进口的果酒如草莓酒、苹果酒、柠檬酒等花样很多，加上包装新颖、气息香甜，比较吸引人，完全可以当饮料来饮用。根统计，我国苹果、梨栽培面积和产量均居世界首位，但是我国苹果、梨加工业起步较晚，我国90％以上的苹果、梨是鲜食品种，缺少加工品种，而先进国家加工品种一般在50％以上，如美国有45％、阿根廷有50％、德国则有高达75％的果品产量用于加工果酒、果醋等产品。而我国苹果、梨加工水平低，加工产品少，高附加值产品少，对原料的综合利用程度低。138 我国的水果资源虽十分丰富，但加工转化能力较低，水果由于生产季节的原因，往往是淡季太少，而旺季太多，造成了极大的资源浪费。充分利用水果资源开发果醋饮料产品的生产，发展与推广果醋酿造技术，不仅为缓解鲜果滞销和果品资源的加工利用提供了一条有效的解决途径，还可以繁荣市场，成为一个新的经济增长点，既符合国家的产业政策，又部分解决了鲜果的销售问题，发展果醋、果酒产业是一项利国利民的大产业。3.2果醋、果酒的市场前景分析数据显示，在国外特别是欧美、日本等发达国家，果醋饮料作为一种营养保健型饮品，早已得到广大消费者的认可和青睐，市场非常成熟。目前，美国仅苹果醋产量0.9亿升，占总醋产量的16.7％，英国0.1亿升，占总醋产量的10％。现在仅北美地区苹果醋产量就达2.6亿升，日本人对果醋更是情有独钟，推崇备至。在欧美、日本等发达国家，果醋饮料已占到醋类消费总量的50％。日本人均醋类消费是1.8公斤/年，美国为1.4公斤/年，而我国醋类的人均年消费量仅为0.2公斤，仅相当于日本的1/9，美国的1/7。我国果酒消费快速增长发生在改革开放以来，据国家统计数据显示，1995年，我国城镇居民年人均购买白酒3.09千克、果酒0.09千克、啤酒5.81千克，酒类总购买量达8.99千克；2006年，数据则变为白酒2.29千克、果酒0.25千克、啤酒6.01千克，酒类购买总量降至8.55千克。白酒购买量下降0.8千克，果酒购买量上升0.16千克，啤酒购买量上升0.2千克，显示出果酒和啤酒在居民酒类消费中的比重逐渐上升，显现强劲增长潜力。138 现在市场上果酒产品仍是葡萄酒占主导地位，从总量分析看，尽管饮料酒整个行业已步入成熟期，但其市场容量仍有较大的增长空间。目前我国饮料酒年消费量大约在3000万吨左右，其中啤酒约2200万吨，白酒近500万吨，黄酒130万吨，而果酒仅为50万吨（包括葡萄酒），另包括一些进口的成品酒。啤酒、葡萄酒和黄酒在城市消费占较大比重，白酒则在农村消费占较大比重。据专家分析，在我国年消费3000万吨饮料酒中，城市消费占了约2000万吨，而近9.8亿人口的广大农村仅消费了1000万吨左右，农村有巨大的市场潜力。果酒（包括葡萄酒）品味独特，格调高雅，具有保健作用，在城市中颇受青睐。据计算，我国果酒现人均消费水平不到0.5升，与世界平均水平7.5升多有较大距离。有关专家预测，随着经济快速发展和人们消费观念的转变，在未来几年内，是果酒业发展的黄金时期，到2010年需求量将达到120万吨，为各大酒种中增长势头最迅猛的。由于果酒生产和开发速度等与国内消费增长严重脱节，导致现在国内果酒消费大量靠进口来满足，以葡萄酒为例，根据海关数据，我国07年1-8月份进口原装葡萄酒25780吨，同比增长136.4%，均价4223美元/吨，同比增长10%；进口散装葡萄酒89467吨，同比增长66.7%，均价564美元/吨，同比下降1.4%。原装和散装酒进口量皆保持大幅增长，如下图示。138 2008年我国葡萄酒进口继续呈加快趋势。根据海关总署最新统计，1-5月，我国进口葡萄酒8489万升，比去年同期增长10.3%；价值3.1亿美元，同比增长49.1%；进口平均价格3.6美元/升，上涨35.1%。未来几年，我国果酒进口仍然继续数量和均价双增的局面。可见，果醋、果酒市场前景十分诱人，本项目正是顺应了市场增长正向导向前景下提出的。3.3销售方案1、市场定位通过对州内主要商场进行现场调查，目前，就梨醋产品而言，烹调梨醋仅有禄丰生产的“小姨妹”138 一种品牌销售，其余醋产品大多是苹果醋品种，没有发现梨饮料醋销售。果酒大多是葡萄酒品种，没有发现有梨果酒销售。所以，本项目梨饮料醋和梨果酒产品在市场占有先机，烹调梨醋竞争对手较少，就发展阶段而言，属于导入期，在楚雄师范学院积极的技术支撑下，只要投入资金有保障，进行科学管理和经营，假以时日，一定会很快进入发展阶段，为企业赢得丰厚利润。为此，本项目第一阶段市场目标设定在州内销售，积极抢占州内市场先机，待进行一定时期的资本和经验积累后，再向其它国内市场，甚至国际市场拓展。2、产品定位本项目产品果醋定位根据产品多样化原则为生产烹调醋和保健果醋两种，果酒定位为甜味果酒，干酒定位为远期目标，主要是考虑到一是饮用干酒的潮流和国外的消费习惯有关系，因为，国外主要以肉食为主，需要一种酸性物质来平衡，所以，干酒在国外是一种生活的必需品，我国的饮食主要以米、面为主，对酸类物质摄入要求不高，所以，果酒没有必要都做成干酒。二是葡萄最适合做成干酒，具有得天独厚优势，暂不将梨果酒做成干酒，就可避免出现以己之短较人之长不利局面的出现。3、销售定价138 果酒和调料醋考虑到一般在室内固定场所饮用（使用），采用玻璃瓶单瓶500ml，每箱12瓶规格包装，饮料果醋目前大多为外纸内PET盒式包装较多，一般容量为410～500ml，考虑到成本和有部分消费者携带方便的需要，设计为两种包装，一种为250ml玻璃瓶包装，另一种为1.5LＰＥＴ瓶装，产品２５０毫升容量的小玻璃瓶产品适合外出携带，而在家饮用则买1.5升的，兼顾产品大包装实惠，小包装产品既方便携带，又降低了包装成本。定价方面，充分考虑果酒、果醋行业价优不一定卖得量优的教训，也给经销商有较大的价格操作空间，采取中等价格策略。果酒目前市场零售价价一般都为数十元以上，我们将出厂价定为16元瓶，零售价考虑不低于26元；果醋中，调料醋“小姨妹”零售价一般在5～6元之间，我们将出厂价定为3.6元，零售价考虑与其持平或超过；饮料醋市场PET包装容量为410～500ml零售价格一般为3～8元，但保健果醋并不多见，考虑到酸度较果醋饮料高而成本高等因素，２５０毫升容量出厂单价定为2.8元，零售价考虑在5元以上，1.5升PET装容量为小包装的6倍，按照小包装5倍定价，出厂价为14元，零售价考虑在18元左右。详见“产品及定价表”。产品及定价方案序号名称单位占比规格（ml）数量收购销售备注单价（元/吨）金额（万元）定价（元/瓶）销售额（万元）1果酒瓶2%500200001632　2果醋瓶98%　436.67　138 10833332.1烹调醋瓶45%5005000003.6180　2.2保健醋瓶53%　583333256.67　2.2.1保健醋250ml瓶45%2505000002.8140　2.2.2保健醋1.5L瓶8%15008333314116.67　3其它　0%　000合计　　100%　1103333　0　468.67　3.4销售策略根据市场的具体情况，选择合理的销售渠道和策略，采用高效率的销售分销渠道，扩大市场占有率，获取预期效益是十分重要的。在市场营销上重点放在组建营销网络，建立区域代理商。在目标市场的推进上，坚持稳健原则，做好每一个市场，对代理商进行支持与督导相结合，为代理商构建二批渠道和零售渠道，形成分布广泛、控制有力、活力强大的市场网络体系。138 在促销策略上，建议采取多种促销方式和各种激励政策，提高销售人员的积极性，主观能动性，积极主动地为企业服务。同时制订相应的培训计划，定期对销售人员进行业务及技术培训，做好售前、售后的服务工作及市场调查和市场预测工作，更好地服务于每一位客户。同时做到：   1、加大宣传力度，做好健康饮品好文章。近两年，在国内大中型城市，健康绿色的饮食习惯越来越受到重视，人们的食品消费心理趋于冷静和成熟。随着都市人对保健饮料的接受，“醋溜族”的队伍将更为庞大。业内人士认为，这样成熟的市场环境正是醋饮料发展的大好时机，国内市场有望迎来果醋饮料的第二次发展期，一定要利用此有利时机，将本企业的果酒、果醋对身体健康的作用归纳出口号式广告语、关键词句，提炼特点，凸化健康理念，迅速树立企业产品形象，不断增强产品对市场的冲击力。2、市场定位清晰，明确产品销售方向。要找准销售重点区域，因为项目的产品数量有限，且初出茅庐，经验和开拓资金有限，不可能满足大众需求，包打天下。故计划用3年时间，一心一意专做州内市场，在其成功的基础上，以它为点，然后逐步向其它市场推开。3、明确销售对象，走专业型发展道路。要实行创造营销、细分市场、走专业化经营的道路，积极寻找销售对象。果酒销售对象主要定位于男士，果醋饮料定位于女性，并配合在包装图案设计、广告宣传等方面突出个性特征，针对女性消费者，突出宣传养颜的功效，而对男性则着重宣传健康的理念，逐步确立各类产品自己的特定消费群体，走专业型发展的路子。138 第四章产品方案、建设规模及工艺技术方案4.1产品方案及产品组合方案本项目的产品方案为：梨果酒、梨烹调醋、梨保健醋三个系列产品。梨果酒为甜酒，为适于长期保存，减少包装杀菌工序，产出成品酒精度为16％，为500ml玻璃瓶包装,12瓶一件，纸盒外包装。果醋按照行业惯例，烹调果醋酸度为5%，保健型果醋为3%。烹调果醋一种包装，为500ml玻璃瓶装，12瓶一件，纸盒外包装。保健型果醋为两种包装，一种为250ml玻璃瓶装，12瓶一件，纸盒外包装，另一种为1.5LPET（工程塑料）瓶装，12瓶一件，纸盒外包装。4.2建设规模果酒10千升/年。烹调果醋考虑到州内梨烹调醋目前市场上只有“小姨妹”一种品牌的有利空间机会，安排果醋50％产品为烹调醋投向市场，为250千升/年。保健梨果醋安排250千升/年。4.3果酒果醋生产工艺流程1、果酒技术标准和工艺流程（1）技术标准。 果酒的生产要符合两个要求，一是原料生产要符合有机、绿色、无公害的要求；二是138 生产条件要符合QS、ISO9000、ISO14000、HACCP要求。   （2）果酒生产工艺要求。①加工前的准备工作。a、消毒、灭菌工作。在生产前对场地、工具、设备（压榨机、输送线、破碎机、容器、发酵罐、管道）等方面彻底消毒、灭菌。具体方法与措施：采取高温灭菌、化学灭菌，如：甲醛、稀硫酸、硫磺、高锰酸钾、食用碱等。b、设备。液体接触部位必须是不锈钢制造，严禁铁件制品接触。c、运输及采摘装运工具。采摘装运鲜果要专用的周转箱，禁止鲜果落地堆放，再次装卸，防止交叉污染。    ②鲜果收购时间与品质检验。 每一种果品都要制订一个收购成熟时间和品质、技术标准，按生产计划分批次进行采摘收购，鲜果收购进厂前后必须检测糖份、成熟度、农药残留等，鲜果中的糖份含量是酿酒主要指标，所以糖份对鲜果的质量和经济效益有着重要作用。故在挂果期间要进行跟踪管理，经检测后分品种科学合理采摘收购。  ③鲜果预处理及果汁加工工艺。 筛选：把加工的鲜果进行分检，对腐烂、杂质、叶、柄筛选去掉，避免对果酒产生异杂味。清洗、破碎：清洗过程要对鲜果采取灭菌，对鲜果表面污染及杂菌杀灭，再次冲洗、淋干进入破碎工序，破碎后进入隔氧状态封闭操作。 ④酶的应用与酶解工艺。果胶酶 较化酶 纤维素酶 复合酶等。138 酶：由生物活性细胞产生，以蛋白质为重要成分的具有特殊催化功能的生物催化剂，酶存在于一切生物体中，参与物质代谢的每一个过程，起着高效的催化剂，是生物工程的基础。去除果汁中胶类物质较好的方法是添加一定数量的果胶酶，通过酶进行分解胶体物质，减低粘稠度，使加工和压榨工艺变得容易，增加出汁率和提高功效，并对果酒中会引起沉淀的胶体物质有较好的清除功效。a、酶解工艺：酶加入果浆中在常温条件下（25-35C°）需要4-8小时化学反应，效果会明显体现，但在连续生产的情况下自然酶解工艺是达不到要求，为了促使酶在果浆中起到较好的催化效果，并能达到连续作业的要求，需要采取加热措施，加快酶解速度，应该在工艺中增加设备装置，这种工艺在很多果汁、果酒加工时会广泛的应用，能起到理想的效果，通过加工厂实验可以缩短加工时间4小时以上，提高出汁率6-10%。b、果汁处理：果汁在发酵前要通过预处理、沉清或高速分离处理，这项工作对产成品的质量会有很大帮助。在最终产成品的稳定性方面会见成效，果汁处理工艺因增对不同的物料，在工艺途径、方法、设备等方面要采取相应的方法。    ⑤发酵。所有的果酒是透过发酵作用得到产物，由此可见，发酵在果酒酿制过程中扮演着极其重要的角色。发酵是一种化学过程，透过酵母而起作用，经过此一化学过程，水果中所含的糖份会逐渐变成酒精和二氧化碳，因此，在发酵过程中，糖份会越来越少，而酒精度会越来越高，发酵过程会一直持续到所有的糖份转变成酒精含量为止138 ，经过发酵而达到酒精度在7%—18%的发酵酒。发酵分为主发酵和后发酵两个过程，主发酵完成后，原酒中还含有少量糖分，在转换容器时，得到通风，酵母菌又重新活化，继续发酵，将剩余的糖转变为酒精。在发酵过程中，糖扮演着十分重要的角色，葡萄糖、庶糖及其它糖源作为酵母的营养物或产生副产物。多种水果加工成果汁后通常达不到发酵需要的糖份，所以在发酵前或旺盛期会补加一些糖份，并达到酒度所需的要求。   ⑥原酒。 经过前后发酵工艺倒罐处理，预过滤、冷冻及冷过滤后的酒，才是真正的原酒，直至酒龄成熟期，经修饰工艺最终加工成成品。⑦ 陈酿。经过发酵的酒，果酒为比较辛辣，不宜饮用，应放入密闭的酒坛或酒桶等容器中，送入低温地下室贮藏。时间少则半年，最好2年以上。要注意密封封口。果酒陈酿期愈长，风味愈好。⑧果酒成品的调配。果酒经过陈酿，出厂前要按照成品的质量要求，对酒度、糖度、酸度进行一次调配，使果酒更加协调，更加典型。⑨过滤澄清。调配后果酒还要进行过滤澄清，在过滤前可进行下胶处理，利用蛋白质和单宁作用发生沉淀。具体方法是将单宁用少量果酒溶解，再慢慢加入酒中。明胶先用冷水浸泡10小时，再换用90～95℃热水化开，将胶液呈线状加入酒中，并不断搅拌，静置7～15天自然沉淀，之后再过滤一次，以便获得高度澄清的果酒。138 ⑩装瓶杀菌。在68～72℃水浴杀菌15～20分钟。一般果酒的酒度达到16°以上时，可以不经杀菌处理即能安全保存。（3）果酒生产的工艺流程。原料→挑选→清洗→破碎榨汁→果胶酶处理→主发酵→蒸馏→后发酵→陈酿→调配→过滤→装配→杀菌→检查→贴标签→成品包装。本项目果酒因设计成品酒度为16°,根据规范，可省略杀菌工序。2、果醋技术标准和工艺流程（1）果醋生产工艺要求。①原料选择。选择无销售价值的残、次、落果作为梨醋加工原料。②清洗。首先将梨果放入1%至2%稀盐酸溶液中浸洗，去除农药污染。然后用清水冲刷洗净，彻底清除泥土、杂物等，烂果尽量除去腐烂部分，最后取出晾干。③破碎。将清洗并晾干的梨送入打浆机中粉碎。为了避免打破种子，应合理调节打浆机刀片间的距离。④榨汁。将破碎后的梨块、汁液等放入缸中静置10至12小时。然后用每平方厘米26公斤的压力压榨，可得果浆，最后用消过毒的纱布过滤得到果浆。⑤调液。取得果汁后调整果汁的糖、酸含量分别为10%至14%和0.4%至0.6%。138 ⑥酒精发酵。将糖度调整后的梨汁液倒入密闭容器中，加入果酒活性干酵母液，温度保持在２０℃－２５℃进行酒精发酵，发酵时间为５－７天，当停止发酵，得到发酵的梨果酒。⑦　醋酸发酵和灭菌。往发酵的梨果酒中加入1％醋酸菌，在３２－３６℃下发酵３６－４５个小时，直至总酸含量为４－7％（以醋酸计）时停止发酵，得到原醋。原醋的灭菌、过滤：将发酵结束的原醋经过高温瞬时灭菌，在１３５℃持续３秒钟，然后经过过滤机过滤，得到清澈透明的原醋。⑧调配。取原醋、食糖与纯净水进行调配得到酸度符合要求的果醋。　　⑨过滤、灌装、杀菌：将调配好的果醋饮料经硅藻土过滤机过滤，把过滤好的果醋进行灌装，然后在９０℃条件下杀菌３０分钟。（2）果醋制造工艺流程原料（梨）→挑选除杂→清洗→破碎→加糖液→酒精发酵→压滤→醋酸发酵→过滤→调配→杀菌→冷却→包装→成品4.4冷藏工艺技术分析与运用本项目经过认真比较，确定采用水冷式机组工作方式。其原因主要是：1、能耗省。根据美国特灵公司研究，在全负荷时，同样功率的风冷式机组比冷水机组耗电量大，大约大15%左右。138 2、寿命长。风冷机组的使用寿命为6-11年寿命，冷水式机组空调的使用寿命为20年以上。3、效率高。机组发挥的功率计算公式为：COP=空调名义制冷量／压缩输入功率。COP值是代表空调机组的能效比，cop值越高,空调效率高，节能好。通过计算分析，风冷式机组COP值为3.44，而水冷式COP值5.2，能效比高的是水冷机组。4、综合性能水冷式较高。经过对两种方式制冷同种功率的机组分析，水冷冷水机组必须配冷却塔，水冷/风冷冷水机组都可以用在小系统上，大机组绝大部分都是水冷的。水冷初投资就主机而言,是比风冷的少一点.但加上冷却塔和机房电子水处理仪等,也少不了多少。风冷冷水机组采用空气冷却方式，省去了冷却水系统所必不可少的冷却塔、冷却水泵和管道系统，避免水质过差地区造成冷凝器结垢、水管堵塞，还节约了水资源，是目前冷水空调设备产品中，保养维修最经济、简单的机种。风冷冷水机组比水冷冷水机组一次性投资要稍高，但是全年运转费用要低于水冷式冷水机组，机房建筑费用在各种空调冷热源系统中为最少，维修保养费用约为水冷式或锅炉的一半费用。风冷冷水机组的噪音和体积较水冷的大，只能按装在室外。水冷机组大多按装在地下室内。138 在需要投资基本相同的情况下，尽管风冷式具有建设容易简便、维护费用省等优点，但水冷式也具有能耗少、效率高、寿命长等优点，综合下来，应是水冷式更加适合本实施项目需要建设大型冷库的需要（每个容积均在1000m3以上），也更加符合国家节能政策。第五章　总图布置、工程方案及设备方案5.1总图布置设想总体设计要做到符合有关工程建设的法律法规，符合工程建设的技术标准和规范，符合前期工作成果；正确处理专业之间的衔接关系，技术接口和组织接口统一协调，建筑物、构筑物布置合理、互不碰撞，工艺专业之间相互满足无遗漏。在满足项目业主对工程的功能和使用价值需要的情况下，十分重视项目总体方案的可实施性，重视投资约束，正确处理业主的需要与投资、资源、技术、环境、标准法规之间的关系。5.2总平面布置及运输１、总平面布置设想。138 (1)生产工艺、物流运输布置尽量利用选址现有地形优势，做到紧凑、节约用地。　(2)按照功能合理划分分区，关联度高的建、构筑物相对集中布置。(3)在保证生产工艺要求的前提下,力求生产作业线顺直、短捷，避免往复运输和作业线的交叉。(4)总平面图布置应同时满足建筑防火、通风、采光的要求，且满足设计规范要求。(5)考虑风向、朝向，减少烟尘，满足清洁生产要求。(6)为使场内交通运输顺畅便捷，主要货物运输路线和人行道分离。２、运输。考虑到本项目运进主要原料为梨果，工艺过程中为果汁流体物资，而运出的则为成品和废渣，考虑到经济性，工厂内交通运输加工的半成品主要通过管道运输，保证生产连续不断，成品源源运出。场外原料及成品运输考虑社会力量承担运输任务。因此，本项目的外购原料及产品销售等厂外运输采用汽车方式运输。3、管线和绿化。本项目厂区周围植被较好，无污染，适合建设食品加工生产线建设，厂区空地尽量栽种树木，搞好绿化，不留裸露土地。全年运输量计算汇总表运进运出　序号名称运进（吨）序号名称运出（吨）备注1原料366.631成品543.18　138 1.1鲜果366.632煤渣139.39　2辅料17.643废渣21.998果核、果渣等2.1食糖14.39　　　　2.2酵母3.26　　　　3包装物194.85　　　　3.1瓶子170.46　　　　3.2纸箱24.39　　　　4燃料及其它703.93　　　　4.1煤696.97　　　　4.2其它6.97　　　按燃料1％计　　　　合计1283.06　合计704.57　5.3土建工程本项目在下罗村使用土地10亩，用于生产生活及公用设施建设。本项目总用地面积6670平方米，建筑物面积2500平方米，容积率0.3748，绿化面积2670平方米，厂区道路及管线占地1880㎡（办公楼另外选址）。1、主要建筑物及构筑物土建工程方案在场地约束条件下，在满足生产需要、以工艺流程相适应的情况下，按照经济、适用、美观的原则，考虑节约用地，紧凑布置，流程合理，方便管理，有利于设备安装和维修。本项目的主要建筑物为清洗车间1栋100㎡，主体生产车间800㎡（果酒200㎡、果醋车间600㎡138 ），灌装车间100㎡,成品仓库200㎡，冷藏库（500吨）700㎡，，锅炉房30㎡，门卫30㎡，食堂、倒班宿舍80㎡,配电、厕所等用房80㎡,办公及质检楼380㎡。同时，在建筑物构筑物安排时，考虑环保、消防设施配套。厂区各车间之间设计硬化车道，道路两旁设绿化带。2、结构类型除办公及质检楼外为三层设计外，其余厂区车间、成品仓库、配电房、锅炉房等设计为单层建筑，按需要设计不同的高程。本项目的建筑结构选型主要根据工艺特点，确保足够强度、稳定性、耐久性原则，同时满足满足投资约束、节约费用。前清洗车间、锅炉房为钢屋架结构、彩钢瓦屋面，办公及质检楼为钢筋混泥土框架结构，食堂、倒班宿舍、配电、厕所为砖混结构。3、通风与采光办公、生活用房在选择好朝向的前提下，可以适当增大窗子面积，通过安装白玻璃获得最佳采光效果，同时利于空气流通。4、地震设防及防雷接地防震按照楚雄地区统一标准，为7度设防。建筑物按三类建筑物设防，防雷接地采用避雷带，尽量利用柱内主筋作引下线，利用基础作接地体。138 厂房、库房、综合楼和宿舍楼的电源入口外作好重复接地。车间内设封闭的接地体，全部设备外壳、机架，全层支架、梁一律与接地体相连。防雷接地、保护接地尽量共用接地网。共用接地网时电阻不大于4Ω。建筑工程与结构安排分析表序号单项（单位）工程名称单位数量备注1生产线及办公楼建设　　　　建筑面积合计㎡2500　1.1清洗车间㎡100钢屋架、彩钢瓦1.2主车间(含发酵）㎡800框架，果酒200㎡，果醋600㎡1.3灌装车间㎡100钢屋架、彩钢瓦1.4成品仓库㎡200框架1.5锅炉房㎡30钢屋架、彩钢瓦1.6冷藏库㎡700框架、含库房1.6.1基础部分㎡700C15，20cm厚1.6.2主体部分㎡700见设备部分1.7办公及质检楼㎡380三层框架1.8食堂、倒班宿舍㎡80砖混1.9㎡80砖混138 配电、厕所等辅助用房1.10厂区道路㎡1500C15，15cm厚1.11绿化㎡2670　1.12围墙、大门（m）m300.6　1.13门卫室㎡30砖混1.14室内电器照明㎡2500　1.15给排水及消防㎡2500　1.16污水处理站　　　1.17税金及附加㎡2500　2基地建设　　　2.1道路建设m2500　2.2管线建设m3500　　Φ50mmm2000　　Φ32mmm1500　2.3水池m3150015m3/个，共10个5.4公用与辅助工程　5.4.1给水排水工程1、给水工程水源主要由乡村管网供给，可以满足生产、生活用水卫生、安全标准。138 厂区设自来水专用给水管道，另设洗果生产、消防生活给水管道。DN200给水干管在厂区内布成环状给水管网，沿途设置消火栓和闸井。给水管道直接埋地，生产、生活用水水压不低于0.2Mpa。（1）水耗分析①加工生产线耗水。以行业规范作为参考，则：a、清洗用水。清洗方式为洗涤情况下，因梨果表面较为光滑，洗涤1吨需水量为1.25m3，经沉淀等工序处理后，产生约30～60％的废水，意味着70～40％的水经过处理后可回收使用，若取中间值进行估算，则每天清洗新水用量Q水＝366.63÷180×1.25×45%＝1.1457（m3）。b、冲洗地坪用水。新水耗用按照清洗工序的20％估算，耗用0.5m3/d。C、锅炉用水，年耗水4320吨，估算过程详见“财务分析章节之动力分析部分”。d、产品工艺添加用水，年耗用为Q水＝250×2.352%+50×70.5867%＝182.7968（m3），估算过程详见“财务分析章节之原料分析部分”。②生活用水。生活用水日耗用因云南在第四区，取标准为50L/d，60人定员，则全年耗水为900m3。③冷库耗水。①压缩机水冷循环水为200m3,不需要每天补充新水。②冷却塔补充新水25m3。④138 不可预见用水。也包括绿化用水、来往人员等，按照以上用水5％计算，为24m3。人员饮水、用水。主要是加工线分拣、饮水和洗手等用水，人。⑤示范基地耗水。水果种植（育苗）耗水一般每亩为250m3-500m3之间，考虑项目区情况，亩均耗水按350m3计算，则128亩年耗水为4.48万m3。以上用水从下罗村自来水管网取水，其水质、水量完全可满足需要。加工冷藏生产线耗水详见“水耗计算表”。耗水计算表序号产品名称日处理数量日耗水年耗水备注单位数量单耗（m3）新水水耗（m3）单价（元）日费用（元）耗水量（m3）费用（万元）　1加工线耗水　　　　4861.780.78　1.1清洗工序吨2.03681.251.14571.61.83312206.230.03180天均衡计算1.2冲洗地坪　　0.50921.60.81472152.760.02按清洗工序20％计，300天估算1.3锅炉用水　　　　1.6　4320.000.69　1.4产品添加　　　　1.6　182.800.03　2人员饮用水人600.0531.64.8900.000.143冷库耗水　　2253609325.001.493.1压缩机循环水　　　2001.6320200.000.03冷库循环使用3.2冷却塔用水　　　251.6409125.001.46全年运行4其它　　　1.6754.340.12不可预及绿化用水，按5％计算5基地用水　　　　1.6　44800.007.17　总计　　　　60641.129.70　138 （2）水供应方式及给水系统本项目生产、生活用水通过下罗村自来水管网供水，设计接入水管ф200mm，则因日加工期间需水为56.6871m3，流量只需0.098L/s，流速只需0.014m/s就能满足供水要求，而下罗村主管道流速为2m/s，直径为200mm，流量为47.1L/s,故完全可以满足用水。2、排水（1）日排水量本项目加工厂年总排水量为855.29m3。其中：清洗原料排放量为W清＝206.23m3,设备、车间冲洗废水处理后排放152.76m3，冷却水排放25m3，生活污水270m3，不可预见废水226.3m3（2）排水系统排水管道采用钢筋砼管，套环接口，各车间内排管采用水泥管，通过下水管道排入污水处理设施。厂内设置污水排水系统和雨水排水系统。洗涤较干净的废水经过滤沉降处理后，就近排入排入雨水，需处理的生产、生活废水由排污系统排至污水处理系统处理后，排入杨家河。5.4.2供电　138 １、供电电源。乡村电网１1ＫＶ电源。２、供电系统。供电系统是从电源至受电点之间的电源线路。因本项目年用电量为121.4万千瓦时，用电载荷不是太大，可直接选用距离选址200米的小罗村输电线11kV的电源，并安装变电设备一套后变压使用。　变压器容量可选75kvA主变一台，在输电线11kV路端杆用10kv电缆引进厂内高压开关柜送到主变压器，通过若干低压屏向全厂各车间供电，配有无功功率补偿装置，并为生活提供照明用电。３、配电系统。采用树干式结线系统。４、动力与配线。采用链式系统。５、照明。一般生产车间和工作场所照明应参照《工业其照明设计标准》的有关规定执行。5.4.3通讯　办公质检楼及各车间设行政管理电话和生产调度电话，方便对外联络和对内指挥调度，同时，为加强信息采集工作，敷设电脑互联网线，强化对外联系工作。另外，由于距离选址800米左右架设有移动通讯接转塔，手机通讯也较为便利，可辅助担负生产经营通讯任务。5.4.4供热、空调138 采用锅炉方式供热。本项目除冷藏库需要空调机组外，其它工序对空调无特殊需要，办公室因当地夏无酷暑，冬无严寒，也可不设空调。5.4.5仓储设施1、仓库的组成：主要设成品库。原料一般储藏在冷库，包装材料主要是瓶子，可露天堆放。纸质外包装箱和辅料食糖等由于成品周转和生产季节有一定时间差，可堆放在成品库。2、贮存方式：根据物料特性，采取冷库、房库和棚库等存放方式。 3、贮存期：原料具有季节性，故采用供应期法，即上市后集中采购贮存，以满足生产加工需要。 4、仓库面积的确定：成品库100平方米、冷库平方米及棚库100平方米。  5、装卸运输工具与设备。外购原料及产品销售等厂外运输采用汽车方式运输，场内运输主要采用人力运输等方式。5.4.6消防本项目因供水管道设计为200mm规格，结合项目特点，故设计为消火栓搭配一定数量的干粉灭火器布置。１、室外使用地上式消火栓，设置数量为3个。室外消火栓的选择应使用方便，标记明显。2、138 车间、仓库内共设4个消火栓，消火栓水柱可到达车间任何一外，所需水量5×4×3600（s）=72000L/h。配一定数量的干粉灭火器3、办公综合楼内每层设消火栓1个与消防专用器材和通讯设备。4、消防用水。生产线车间和辅料、成品库室内消火栓用水量为5L/s，同时使用水栓2个，每支水栓流量2.5L/s，每根竖管流量10L/s以上。5.5冷藏库本项目制冷主要是冷库制冷系统。1、制冷系统制冷系统由制冷压缩机、冷却循环塔、蒸发器、冷风机、冷藏水管等组成。主要设备为：制冷压缩机组：4SJH－3000型号4台套；配冷却循环塔2套。制冷系统设有各种安全保护及调节措施，能保证系统安全、经济、可靠运行。冷库建筑设计为保温板墙结构，按三类建筑物设防，7度列度地震设防。防雷接地采用避雷带，尽量利用钢结构主筋作引下线，利用基础作接地体。所有带电体的金属外壳都必须可靠接地。防雷接地、保护接地及变压器接地尽量共用接地网，共用接地网时不大于4Ω。2、138 冷藏线工艺分析。按照业主经验，当地需要冷藏销售周转的水果约200吨左右，则可据此设计冷库建设占地700m2，除去动力、冷却塔等占地，冷库面积为679m2,为提高冷藏效率，冷库设计为4间（25m×7m），墙壁厚度为20cm，总长229m（97m×2+7m×5），墙壁占去45.8m2（229m×0.2）,冷库内高4m，则冷库净容积V＝(679-45.8)×4=2532.8M3,按照业内经验，1吨梨大约占4m3，顶部和过道空间占去约10％后，还有2279.52M3,可以最多量为569.88吨，除满足生产线原料366.63吨冷藏外，尚可以为当地果农提供200多吨鲜果销售冷藏周转，故700m2冷库可以满足冷藏周转需要，并还留有适当的贮存余地，也为今后扩大生产留有余地。5.6设备方案本着先进、适用、可靠、经济合理、环保、满足需要等原则进行选择，考虑与建设规模、原料供应相匹配，考虑技术成熟度高、工艺流程短、工序紧凑、满足清洁生产的要求，立足现实操作管理水平，本项目关键设备选用外地大厂产品或进口产品，以确保产品质量和设备性能稳定，非标件、一般设备本地采购或委托加工，由项目业主派员现场监造。推荐购置设备详见“主要设备一览表”。138 生产线主要设备一览表序号名称规格型号数量（台、套）备注　合计　　运杂费含运输、装卸、仓管费1设备购置费　　1.1冷库　　　1.2果酒主要设备及生产线　　　1.2.1清洗机F2G-151陕西鼎丰1.2.2万能粉碎机30B-X1陕西鼎丰1.2.3打浆分离机ZS-3651陕西鼎丰1.2.4去核机（过滤机）QH－11陕西鼎丰1.2.5发酵罐1.5立方8陕西鼎丰1.2.6贮酒罐10立方1陕西鼎丰1.2.7装瓶封口机TYPE－21陕西鼎丰1.2.8配电柜　1本地1.2.9螺旋榨汁机ZZJ-1-51陕西鼎丰1.2.10真空过滤器JF-A-002,170kg1陕西鼎丰1.2.11电脑控制器PLC1陕西鼎丰1.2.12加热罐1.5立方1陕西鼎丰1.3果醋生产线　　　1.3.1清洗机F2G-151陕西鼎丰138 1.3.2万能粉碎机30B-X1陕西鼎丰1.3.3打浆分离机ZS-3651陕西鼎丰1.3.4去核机（过滤机）QH－11陕西鼎丰1.3.5发酵罐20立方25陕西鼎丰1.3.6醋化罐20立方25陕西鼎丰1.3.7装瓶封口机TYPE－25陕西鼎丰1.3.8配电柜　2本地1.3.9螺旋榨汁机ZZJ-1-52陕西鼎丰1.3.10板框过滤　1陕西鼎丰1.3.11双联过滤设备　1陕西鼎丰1.3.12超滤设备　1陕西鼎丰1.3.13调配罐　1陕西鼎丰1.3.14杀菌机　1陕西鼎丰1.3.15不锈钢泵　2陕西鼎丰1.4公用设备　　　1.4.1消防泵　1山东宏泰1.4.2电子秤称重200kg,精度±10g1山东宏泰1.4.3半自动罐装生产线GZS-1000成套1　1.4.4激光打码机LS-80C5杭州新立1.4.5打包机　5　1.4.6变压器sc9－75KVA1上海雷郎电138 2备品备件、生产家具购置费　　　2.1加热罐混合加热器、电磁阀、控制柜　各1　2.2其他配套器材器具若干　　2.3微机　2本地购置2.4办公桌椅　10本地购置冷库主要组成部分清单序号名称规格型号数量单位备注　合计　　　参考昆明春威制冷设备有限公司报单1制冷机组4SJH－30004组2冷风机DD1608组3风机吊架8组4风幕机S8-178台5膨胀阀123个6电控柜4套7制冷管道4组8制冷剂R2212瓶9电线4套10照明系统　24组11管道保温120m138 12管道包扎150m13冷库门4道14冷却塔60T2组15水泵4台16输水管道4套17吹扫氮气6瓶18保温板200mm862.2平方米19保温板200mm862.2平方米20支撑钢架3品21各类包角　256平方米22辅助材料3组23填充料180kg24密封胶16箱25冷风道4组26五金材料4　5.7示范基地建设1、建设地点138 建设地点选在干田村委会老厂平，其距离牟奉公路距离相对较近，土地坡度不大，土壤肥沃，，可从干田村自来水管网接水，供水条件较好，来水又保障。2、建设内容（1）道路。道路建设长度为2500米，有效路面设计为3m，弹石里面，每500米左右设计一会车点，会车点设计宽度为6米。（2）水池。基地设计10个周转水池，为有利节约资金，水池设计为圆形，池高2米，内径直径3.1米，容积15m3。（3）输水管道。输水管道设计为PE管供水，架设管径分别为50mm规格2000米，32mm规格1500米。3、技术要求。（1）施工前培训技术人才，动员群众投工投劳，备好建筑材料及料场，建立责任制度。（2）放线：管线根据设计确定中线位置，由上到下，标明高程、下挖深度。放线要求：一是不到拐点不转弯；二是有利于农耕，修渠切除的部分要有利耕种；三是节约土地。（3）清基。水池和道路浆砌根据基线的宽度进行清基，清基深度一般在30－50厘米左右，土层薄的可以直接清到基岩。（4）基础处理：要求坚实稳固，清除淤泥软组织。（5）道路纵坡要求控制在9％以内。138 第六章项目实施进度安排及组织方案6.1项目建设期本项目实施准备阶段工作及建设期限为6个月，即2010年3月－2010年12月。进度安排如下：2009年1月至2月，完成项目建设方案研究、可行性研究报告的编制报批、进一步落实建设用地；2009年3月15日前，完成初步设计、施工图设计并确定土建工程施工单位；2010年3月15日至2010年5月15日，完成生产线土建施工,2010年3月15日至6月15日完成办公楼及质检楼土建及粉刷工作，2010年4月，完成设备考察签订合同、采购监造；2010年5月15至11月15完成设备安装、单机无负荷试车，土建初步验收、整改；2010年11月15日至12月30日完成联动试车竣工验收、试生产。从时间安排可以看到各项工作之间的逻辑关系：可行性研究报告的编制报批与初步设计、施工图设计、确定土建工程施工单位、土建施工设备采购安装分别是紧连顺序关系，其中施工与设备采购是平行关系；土建施工设备安装与项目初步验收在日期上是间隔顺序关系，在月份上是搭接关系。138 6.2项目工作顺序　本项目工作顺序流程简易框图项目建设方案研究→可行性研究报告编制报批→初设及施工图测设→确定工程施工方及设备供应商→签订合同→项目开工、设备采购监造→中间检查→单项工程验收整改、设备安装→项目整体初验整改→决算审计、档案整理→竣工验收→办理固定资产移交→项目后评价6.3项目工作进度项目工作进度见进度安排横道图。项目进度安排横道图时间工作1月2月3月4月5月6月7月8月9月10月项目规划、可研报告编制报审等前期工作　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　138 完成项目初步设计、施工图设计后，完成施工队伍、监理单位确定等施工准备工作　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　完成生产线土建　　　　　　　　　　　　　　　　完成办公楼建设设备订货、监造等工作　　　　　　　　　　　　　　138 完成设备安装、竣工验收、单机无负荷试车等工作　　　　　　　　　　　　　　　　　　联动试车、竣工验收、试生产　　　　　　6.4项目实施的组织方案138 本项目的主要参与方是政府部门、业主、设备供应商、工程承包商、公司内部各部门、公用设施部门。从项目参与方的工程理论定位来说，这些部门同时也是主要利害关系人，不同的参与方对项目的要求和期望是不同的。我们反复强调，工程项目建设要在比自身大得多的范围内进行，项目实施组织管理处于多种因素构成的复杂环境中，项目管理者要有正确理解熟悉这个扩展的范畴的能力，具有较强的驾驭、协调和处理复杂问题的能力，才能确保按照预定的项目目标获得成功。6.4.1项目实施领导机构的设置和职责项目的实施也是一项复杂的系统工程，本建设项目的实施，投资巨大，工期较长，涉及范围广、人员复杂、政府部门众多，项目资金筹措方案中有政府资金投入，因此自动争取政府部门加强监管，以满足各相关方对项目的期望，执行国家工程项目建设管理相关法律规章和地方政府的相关政策，确保建设目标的实现，确保投资效益的发挥十分重要。本项目实施单位层面组建专门的项目建设领导小组，领导小组组长由项目负责人李应清担任，领导小组成员为拟任即将设立的“＊＊市贵民果业有限责任公司”副经理、办公室、财务等部门负责人组成，负责处理项目筹划、资金申报、项目实施管理等日常工作。该小组承担项目业主对项目的管理职责，主要任务是：1、负责协调好各利益相关方的关系，确保实现投资目标；2、努力控制工程项目投资，使其保持在预定和可接受范围内；3、确保工程项目建成后在功能上和质量上达到设计标准；4、作为本工程项目全面管理的中心，对项目管理的成败负全责。6.4.2实施过程的组织管理方案应严格合同管理制和监理制进行管理，并由建设主要参与方依法对项目建设质量终身负责138 。并按照基本建设程序进行，方案一经批复，将积极组织实施，使项目能够按时按质按量完成。6.4.3组织领导及工作任务划分＊＊市＊＊镇干田村委会是项目组织实施承担单位，负责项目的申报，提出项目初步设想，组织项目前期工作，组织项目实施，办理备案环保报建等须由业主方办理的批准手续，协调解决电、路等必备条件，组织审查初步设计、施工图设计、施工组织设计，负责协调设计与施工、监理与施工的关系，配合施工方、工程监理公司做好工程及财务档案的收集整理，按时上报项目实施进度等统计数据，项目完工后组织工程决算，负责验收活动的承办，协调项目施工与周围居民群众和单位的关系。在本项目可行性研究报告完成至项目开工前的实施准备阶段，业主方至少应完成下述任务，才能确保本建设项目的按时开工：1、获得项目选址、环保等方面的批准（备案）文件和原料、电、运输等方面的协议文件，确保建设用地权属清楚、手续完备。2、选择有能力、有信誉、有资质的勘察设计单位进行勘察、初步设计和施工图设计，范围和深度应满足土建招投标和施工要求。3、完成待建地面的通水、通电、通路、通讯及土地平整工作。4、依法用合适的方式选择合格的设备供应商和工程承包商。5、从公司内选派合格的施工现场代表，赋予其适当权力，代表公司进行项目建设日常管理。138 6、选定有能力、有信誉、有资质的工程监理机构，确保项目实施过程中得到专业的、合格的监理服务。7、接受政府相关部门对项目的管理和指导。在项目实施过程中，主动配合上级相关部门对项目和建设资金的检查稽查。6.4.4工程施工及设备采购方式1、招投标。从目前初步的资金筹措方案来看，本项目的资金构成中争取的政府性资金达200万元，按照《中华人民共和国招标投标法》第一章第三条中“全部或部分使用国有资金投资或者国家融资的项目”必须进行招标的规定，本项目工程和设备采购必须进行招标，由项目业主委托有招标代理资质的单位依照法定程序进行招标。6.4.5工程监理＊＊市＊＊镇干田村梨深加工及冷库建设项目，在建设过程中要按照建筑法及国家工程建设监理的有关规定，由有能力、有信誉、具有工程建设监理资质的工程监理机构，依照法律法规及技术标准、设计文件和工程承包设备采购合同，代表建设单位干田村委会对项目建设进行全过程监理，实现对建设项目的进度、质量、投资“三大控制”目标。本项工作的重点是选择有能力、有信誉、具有工程建设监理资质的工程监理机构。138 5.4.6施工和设备采购合同管理项目业主应与施工单位、监理单位依法订立合同。在项目施工合同中明确建设标准和技术要求、工程进度等，明确双方的责、权、利。承担项目施工的单位必须具备与建设任务相适应的资质，技术人员必须具有相应的建设工程资格证书。施工单位要“包建设、包质量、包建后服务”。并在监理工程师监督下完成合同规定的建设任务。项目施工单位要认真制定施工组织计划和质量保证计划，按照建筑规范进行施工组织设计，经楚雄宏桂公司和监理工程师共同审定后组织实施；按施工计划组织实施，认真组织好人力、机械、材料等资源投入；向楚雄宏桂公司及监理工程师提供进度报表等项目信息；遵守有关部门对施工场地交通、噪声、环境保护及安全生产等方面的管理规定；对项目检查、稽查及验收中发现的问题及时整改；施工结束后，向发包方干田村委会及时、全面、完整地移交有关工程档案资料。设备采购按照相关程序进行，本项工作的重点是鉴别选择合格的供货商。鉴于本项目的具体情况，应十分注意把握好现场监造与检验环节，以确保设备质量，此环节应予足够的重视。6.4.7资金管理138 遵守国家基本建设项目资金管理规定，建议实行政府资金专户管理，专户存储、专帐核算，做到专款专用、封闭运行，开工时拨付30％左右的项目启动资金，其后按照建设进度拨付。加强项目资金的会计核算，做到帐帐相符、帐表相符、帐实相符。按规定定期向上级有关部门报送资金预、结算、决算报表，积极配合支持对项目的审计、检查、稽查。本项工作重点是投资控制，做好投资计划管理；实行政府资金专人专帐管理，不与其它资金混在一起使用；资金的拨付持有效票据经监理工程师、建设单位签字核实后报销；严格控制工程变更，防止投资超估算。6.4.8技术管理本项目按照国家基本建设程序、规定的技术标准组织实施。按规程、规范设计，按设计文件、图纸施工，按标准要求验收。工程技术管理人员还要做好“事前指导，中间检查，成果验审”三环节管理，发挥管理出效益、科技是第一生产力的作用。项目业主干田村委会要严格按照国家技术标准和质量要求组织管理，项目开工后派出的工程技术人员作为业主方施工现场代表，深入施工现场，在现场为代表业主方，配合工程监理公司加强管理，并监督工程监理公司的工作，按照设计图纸、施工标准、质量监督施工方按照设计规范施工。同时还要向非标设备定制厂家派监造代表，负责催交和监造。138 6.4.9项目档案管理项目业主要严格按照国家档案管理的有关规定，及时收集、整理从项目申报到竣工验收各个环节的文件资料，建立健全项目档案制度。资料档案管理要落实到人，按照项目批准单位的有关规定和要求收集整理，按时上报书面材料、书面报表和网上上报电子文档及相关报表。要确保项目建设信息的准确、及时、客观、全面和可追溯性，便于管理部门监督核查。建议项目档案和工程项目一起验收，在办理固定资产移交时一并移交。6.4.10竣工验收项目单项工程验收由项目业主干田村委会组织进行；隐蔽工程掩盖前由业主现场代表、监理工程师验收；项目竣工1个月内，项目业主进行初步验收，发现问题，及时整改；准备好相关的验收文件、材料、报表等向相关部门提出请求验收书面申请，请上级组织竣工验收或自行组织竣工验收。竣工验收时必须具备下列文件、材料：1、项目建设工作总结；2、项目申请验收报告；3、建设任务、投资计划、效益指标完成情况表；138 4、项目可行性研究报告、施工图和竣工图；5、设备供货合同及技术资料，器材资料；6、交付资产明细表；7、工程估算表、财务结算资料、财务决算报表；8、审计机构的审计报告；9、监理机构的监理报告；10、完整的项目管理档案材料，11、其他资料。6.4.11工程及档案移交项目竣工验收后，承包商应及时向项目业主方干田村委会办理固定资产移交，并完善相关手续；使用方要加强工程使用维护，确保投资发挥最大效益。工程档案经整理验收后按规定向公司档案管理部门移交。第七章环境影响及保护7.1项目对环境的影响该项目冷库部分制冷采用氨，没有三废排放。噪音方面，由于采用较先进的设备，噪声小于55分贝，不对周围环境造成明显的噪声危害。138 加工生产线对项目周围环境形成影响的主要来自生产过程，有以下几个方面：１、废气。主要来自锅炉，锅炉烟气含尘1.27-1.55g/m3，含SO24.22-8.45g/m3、NOX0.5g/m3。若不加处理就排空，将给环境造成一定影响。２、废水。主要是生产过程中产生的生产废水和生活废水，主要是原料清洗废水，设备、生产车间地坪清洗废水。水中不含有害物质，其成分主要是原料残渣、泥沙等沉淀物或悬浮物等。生活污水主要含有机质等，两项年排放量855.29立方米，若不加处理就排放，将造成河流富营养化而造成水体生态失衡等恶果。废水水质表名称有害物质含量（mg/l）PH值BOD5CODcrSS综合废水6-9465850375３、固体废物。主要是锅炉废渣，榨汁工艺形成原料废渣等，正常年总量分别为139.39吨、22吨。4、噪声。主要是振动筛、粉碎机等机械运作过程中形成。5、建设过程中，因地基开挖等也会产生一定数量的粉尘，但属于短暂的，可逆转的污染。但总体而言，项目对周边环境影响应属轻微，只要严格治理，不会对项目区环境生态构成较大影响。138 7.2环境保护和治理方案在生产过程、生活所产生的主要污染物治理措施如下：1、废水废水分为清洁废水、生产生活废水。清洗水中和设备中残留的叶渣，过滤后由于无有害物质，可直接排入雨水系统。其它需处理的锅炉排污水及软水站反洗水等生产废水及生活污水排至厂内二级生物污水处理站处理，处理程序为：调节池初沉池接触氧化池二沉池消毒排水经处理后BOD5＜20mg/L、CODcr≤100mg/L、NH3-N≤15mg/L、SS≤70mg/L远低于污水综合排放标准的二类水域标准。清洗废水可从下水道排放。此类水经公司集中系统处理化验合格后，排入附近河道。2、废气锅炉房设在厂区东南面的下风向区。锅炉烟气采用高效多管旋风除尘器，其收尘效率可达98%，经过处理后烟气含尘可降至25.4-31mg/m3，含SO2≤1800mg/m3，黑度＜1，均能达到《锅炉大气污染物排放标准》（GB13271-91）一类区域的标准。大气污染物排放控制在GB12371-91标准范围。138 3、废渣。该厂的废渣主要是锅炉房收尘收下的粉尘及煤渣，年产渣量为139.39吨，该渣为无害渣，可用于制煤渣砖、水泥及铺路。其次是原料榨汁工艺产生的废渣，可售给附近农民发酵后作肥料，年产生量为22吨。4、噪声。采用隔音措施并在室内安装吸声材料，风机、泵等转动机械设备装设防震支架，减少对运行人员的影响。控制室内设隔音门窗，使生产工作场所符合国家有关控制噪声污染的规定。5、建设过程中产生的粉尘，采用湿法作业、喷水等措施。　拟采取的防治措施及预期治理效果一览表种类排放源污染物名称防治措施预期治理效果大气污染物地基开挖、基础设施建设粉尘湿法作业、喷水降低对周围环境的影响水污染物加工过程生产废水经过处理达标排放未预见及管网漏失量废水经排水沟直接排入下水道直接排放生活污水生活污水经化粪池处理达标排放固体废物工程施工建筑废弃土、生活垃圾就地消化利用或外运至指定地点加以处理对周围环境无影响生活垃圾生活垃圾定点收集后，情运至垃圾填埋场处理不污染周围的环境138 噪声施工机械噪声优化施工时间，限制作业时段降低对外界的影响，运营后，影响消失加工过程轻微噪声达标厂界达标7.3厂区绿化本项目所要求的生产环境卫生条件较高。为此，公司应十分重视厂区绿化工作。道路两旁种植行道树及花草，厂区所有空地、房前屋后除了铺制水泥路面外，其余均种植花草树木，并使裸露地段的绿化率达到100%。通过采取上述治理措施后，项目建设和运营对周边的影响可以满足国家对环境质量要求，对环境不会有什么影响。第八章组织机构、劳动定员及人员培训方案8.1企业组织机构8.1.1公司组织机构设置原则和步骤1、设立原则。项目实行董事长领导下的总经理负责制，按照项目实施运作内容设定各个部门，划分职责，正确处理项目的组织界面和人际关系界面，遵循以下原则：（1）合理划分管理跨度与管理层次的原则；（2）用户至上的原则；138 （3）统一领导、分工与协作原则；（4）责任对应、权力制衡，权责一致原则；（5）精简高效的原则；（6）有利于项目实施和企业经营管理的原则；（7）工作整体效率原则。2、设置步骤：（1）确定合理的项目工作目标和工作内容；（2）确定项目组织的工作内容；（3）组织结构设计，确定组织形式、组织层次、各层次的组织单元（部门）、相互关系；（4）确定工作岗位和工作职责；（5）人员配备；（6）确定工作流程、业务流程和信息流程；（7）制定考核标准。8.1.2公司法人治理机构设置1、公司法人治理机构法人组织“＊＊市贵民果业有限责任公司”138 目前正处于积极的筹建阶段。公司章程规定注册资本为270万元，股东来自干田优质梨种植协会、干田村村委会、、30户果农种植大户、楚雄师范学院、＊＊市九龙农业发展有限公司。出资额度分别为：协会现金出资100万元，占37.04％；九龙公司出资60万元（现金出资50万，商标等无形资产折资10万元），占25.93％；30户农户出资60万元（现金出资），楚雄师范学院出资40万元（技术成果折抵）,占22.22％；干田村委会出资10万元（土地使用权折抵），占3.7％。公司组织机构实行股东会、董事会和监事会组织形式，其设立和职权依照《公司法》规定执行。2、公司内部管理机构的设立＊＊市贵民果业有限责任公司设总经理办公室、原料部、生产部、销售部、财务部、基地办公室六个部门。领导关系详见下图本项目管理组织体系结构示意图总经理原料部生产部销售部办公室财务部基地办138 8.1.3部门职责与定员1、部门职责。各部门职责如下：（1）总经理办公室：负责公司的日常工作处理。   （2）基地办公室：以市场为导向，积极研究新品种果苗引进和推广工作，积极开展科学种植和管理知识的培训等工作。   （3）财务部：对公司业务往来及时核算，及时收回应收款项，统筹好公司资金调配，做好财务计划。   （4）原料部：有计划地与农户预签订单，监督有合同关系农户其进行无公害化、绿色化种植，做好原料检验把关入库等工作。   （5）生产部：对购进的果蔬原料进行组织生产加工，对合格产品进行包装入库。   （6）销售部：对公司产品进行组织销售。2、定员   以上各部门按职能分工，在总经理的领导下，各自完成工作任务，需管理人员8人，技术人员8人，普通工人25人，季节性用工5人，总定员为46人。具体情况详见“定员分析表”。定员表138 序号工种每班人员工时每日班数总计备注1生产人员12　　25管理人员2人，技术人员5人外1.1生产车间10　2201.2冷库管理1　331.3水、电工1　222管理及后勤14　　16管理人员6人，技术员2人2.1总经理1　112.2办公室1　112.3原料部2　12　2.4生产部2　122.5销售部5　152.6财务部2　122.7其他人员1　33保卫等3示范推广基地4　　5　3.1生产人员3　13技术员1人3.2值守人员1　22　合计　　　　46　138 8.2项目运作和经营管理模式企业以资本营运为手段，董事会管理为核心，资金管理与生产经营管理相结合的运作模式，采用经营目标责任和工作目标责任相结合的办法，实行“全面质量管理，环节成本核算，全面效益管理”的企业基本管理制度。项目以公司为主体，一头连接产品原料基地建设，一头与国内营销企业连接，以市场为导向、产品加工为中心，形成产前、产中、产后紧密产业链，实现标准化生产、产业化经营，加快产业的国际化进程。8.3人员培训本项目生产操作工人可从吕合镇及附近乡镇的高中毕业生中招聘。高级技术人员可向各高等院校招收毕业生。高级管理人员可考虑向社会公开招聘。为加强公司管理，提高公司员工素质，不断提高市场驾驭能力、生产管理能力及设备操控能力，必须重视培训工作。1、公司高级管理人员的培训。可进行多层次培训，一方面可采用外派学习的方式，另一方面也可采不脱产方式，采用网络学习等方式进行学习。138 2、技术工人的培训，考虑到生产任务紧的实际，考虑一方面请专家来进行集中讲课，另一方面鼓励自学方式较好。对必须持证上岗的诸如电工等则必须按照规定进行专门培训拿证后才能上岗。第九章投资估算8.1投资估算方法、范围及取费标准本项目投资估算严格遵循国家《建设项目经济评价方法与参数》（第三版）和《建设项目投资估算编审规程》的规定，采用分类法估算建设投资，采用分项详细估算法估算流动资金。投资估算范围包括主要建（构）筑物投资、设备购置安装投资、公用及辅助工程投资、建设期利息、运营期铺底流动资金、工程建设其他投资、预备费。1、建设投资估算（1）建筑工程费采用单位造价（平方米造价、米造价等）进行估算；（2）设备按照查询有关厂家报价确定；（3）安装费考虑到安装工作量较大，且技术复杂，按照设备原价的10％估算；138 （4）建筑安装工程税金估算因建设地点在市区，比照农村标准取值，即城市建设维护及教育附加税率按1％估算，以建安工程费用为税基，营业税及附加税按照综合税率估缴（计算公式为｛1/［1-3％×（1+1％+3％）］-1｝×100％＝3.21％）；（5）工程建设其他费。①项目前期工作费，参考《建设项目前期工作咨询收费暂行规定》（计价格［1999］1283号）；②设计费取费，参考《工程勘察设计收费管理规定》（计价格［2002］10号）；③建设单位管理费，按照财政部《基本建设财务管理规定》（财建［2002］394号）；④招投标代理收费，参考《招标代理服务收费暂行办法》（计价格［2002］1980号）；⑤工程建设监理费，参考《关于发布建设监理费有关规定的通知》（价费字［1992］479号）；⑥《基本建设财务管理规定》。2、建设期利息在建设投资估算和分年投资估算基础上，根据筹资方式、筹资费率估算。138 3、流动资金估算流动资金估算执行国家工程规范，采用分项详细估算法进行估算。相关数据采根据生产率利用率变化及随经营成本相对价格变动按年增1％等因素分年详细进行估算，具体情况详见流动资金分年估算表。8.2建设投资估算建设投资包括工程费用（建筑工程费用、设备购置费用、设备安装费用）、工程建设其他费和预备费（基本预备费、涨价预备费），建设投资估算总计为567.18万元，分项估算如下：1、工程费用。工程费用估算为459.17万元，其中，建筑工程费248.87万元，设备购置185.69万元，安装费24.61万元。按照分类估算法估算的建筑工程费和设备购置及安装费详见“建筑工程费估算表”、“设备购置及安装费估算表”。建筑工程费估算表序号单项（单位）工程名称单位数量单价（元）小计（万元）备注1生产线及办公楼建设　　　172.77　　建筑面积合计㎡2500　　　1.1清洗车间㎡1005605.6钢屋架、彩钢瓦1.2主车间(含发酵）㎡80080064138 框架，果酒200㎡，果醋600㎡1.3灌装车间㎡1005605.6钢屋架、彩钢瓦1.4成品仓库㎡20080016框架1.5锅炉房㎡305601.68钢屋架、彩钢瓦1.6冷藏库㎡700　4.2框架、含库房1.6.1基础部分㎡700604.2C15，20cm厚1.6.2主体部分㎡700见设备部分1.7办公及质检楼㎡38080030.4三层框架1.8食堂、倒班宿舍㎡807005.6砖混1.9配电、厕所等辅助用房㎡807005.6砖混1.10厂区道路㎡1500456.75C15，15cm厚1.11绿化㎡2670205.34　1.12围墙、大门（m）m300.6802.40　1.13门卫室㎡307002.1砖混1.14室内电器照明㎡2500205　1.15给排水及消防㎡2500307.5　1.16污水处理站　　　5　2基地建设　　　61.575　2.1道路建设m250012030　2.2管线建设m3500509.075　　Φ50mmm200031.56.3　138 　Φ32mmm150018.52.775　2.3水池m3150015022.515m3水池10个3其它项目　　　7　3.1优质果苗引种　　　5　3.2技术培训　　　2　4税金及附加万元3.21%7.52　合计　　　　248.87　冷库设备及相关费用序号名称规格型号数量单位出厂单价（万元）总价（万元）备注　合计　　　　84.11参考昆明春威制冷设备有限公司报价一设备购置费　　　　62.951制冷机组4SJH－30004组3.2813.122冷风机DD1608组0.987.843风机吊架8组0.0860.694风幕机S8-178台0.1240.99138 5膨胀阀123个0.0658.006电控柜4套0.150.607制冷管道4组0.361.448制冷剂R2212瓶0.0450.549电线4套0.261.0410照明系统　24组0.0080.1911管道保温120m0.00160.1912管道包扎150m0.00090.1413冷库门4道0.2851.1414冷却塔60T2组0.781.5615水泵4台0.180.7216输水管道4套0.20.8017吹扫氮气6瓶0.0080.0518保温板200mm862.2平方米0.013511.6419保温板200mm862.2平方米0.00665.69203品0.381.14138 支撑钢架21各类包角　256平方米0.0041.0222辅助材料3组0.150.4523填充料180kg0.0030.5424密封胶16箱0.0240.3825冷风道4组0.481.9226五金材料4　0.281.12二运费　22.00三安装费　14.40四税金6%　4.76　生产线设备购置费及安装工程费用估算汇总表序号名称规格型号数量（台、套）出厂含税单价（万元）运杂费（万元）总价（万元）备注　合计　　　　210.29753运杂费含运输、装卸、仓管费1设备购置费　　　20.89174.890831.1冷库　　72.7568274.756833　1.2果酒生产线　　0.7958.745　1.2.1清洗机F2G-1510.550.0550.605陕西鼎丰138 1.2.2万能粉碎机30B-X10.360.0360.396陕西鼎丰1.2.3打浆分离机ZS-36510.250.0250.275陕西鼎丰1.2.4去核机（过滤机）QH－110.560.0560.616陕西鼎丰1.2.5发酵罐1.5立方80.150.121.32陕西鼎丰1.2.6贮酒罐10立方10.460.0460.506陕西鼎丰1.2.7装瓶封口机TYPE－210.980.0981.078陕西鼎丰1.2.8配电柜　10.10.010.11本地1.2.9螺旋榨汁机ZZJ-1-510.820.0820.902陕西鼎丰1.2.10真空过滤器JF-A-002,170kg10.470.0470.517陕西鼎丰1.2.11电脑控制器PLC11.20.121.32陕西鼎丰1.2.12加热罐1.5立方110.11.1陕西鼎丰1.3果醋生产线　　　5.53961.029　1.3.1清洗机F2G-1510.750.0750.825陕西鼎丰1.3.2万能粉碎机30B-X10.360.0360.396陕西鼎丰1.3.3打浆分离机ZS-36510.250.0250.275陕西鼎丰1.3.4去核机（过滤机）QH－110.560.0560.616陕西鼎丰1.3.5发酵罐20立方250.852.12523.375陕西鼎丰1.3.6醋化罐20立方250.852.12523.375陕西鼎丰1.3.7装瓶封口机TYPE－250.980.495.39陕西鼎丰1.3.8配电柜　20.10.010.21本地1.3.9螺旋榨汁机ZZJ-1-520.820.1641.804陕西鼎丰1.3.10板框过滤　10.660.0660.726陕西鼎丰1.3.11双联过滤设备　10.780.0780.858陕西鼎丰1.3.12超滤设备　10.750.0750.825陕西鼎丰1.3.13调配罐　10.210.0210.231陕西鼎丰1.3.14杀菌机　10.550.0550.605陕西鼎丰1.3.15不锈钢泵　20.690.1381.518陕西鼎丰1.4公用设备　　　2.7630.36　1.4.1消防泵　11.50.151.65山东宏泰1.4.2电子秤称重200kg,精度±10g10.10.010.11山东宏泰1.4.3半自动罐装生产线GZS-1000成套11.50.151.65　138 1.4.4激光打码机LS-80C531.516.5杭州新立1.4.5打包机　50.60.33.3　1.4.6变压器sc9－75KVA16.50.657.15上海雷郎电2备品备件、生产家具购置费　　　　10.8　2.1加热罐混合加热器、电磁阀、控制柜　各11.2　3.6　2.2其他配套器材器具若干　　　5　2.3微机　20.6　1.2本地购置2.4办公桌椅　100.1　1本地购置3安装工程费　　　　24.6067　3.1冷库　　　　14.4　3.2设备仪器安装费　　　　5.0067以设备购置原价的5％计算3.3厂区供水管道　　　　2　3.4厂区配电及厂区电力照明75KVA变压器及照明设施　　　1　3.5厂区排水管道　　　　2　3.6消防报警及监控网　　　　0.2　2、工程建设其他费。本项目的工程建设其他费主要包括三部分，一是土地费用；二是与建设有关的费用，主要是项目前期费用（包括规划决策、项目建设方案研究、可行性研究等）、建设场地为达到施工条件所需费用、建设单位管理费、勘察设计费、招标代理费、工程监理费等；三是与生产有关的费用，主要是人员培训费、联合试车运转费等准备费用。工程建设其他费用估算表138 序号费用名称计算依据费率％金额（万元）备注　合计　　52.27　1土地使用费亩1万元／亩1010亩2建设管理费工程费用313.78含建设单位管理费、监理费、招标代理费、工程质量监督费3前期工作费工程费用2.511.48含方案研究、可行性研究费、环评费、安评费4勘察设计费工程费用1.56.89　5工程保险费工程费用0.31.38　6场地准备及临时设施费　　5含场地平整及施工用水用电管线等“三通一平”费用、临时建（构）筑物搭设费用。7人员培训费定员5%2.75按照固定定员年薪酬5％估算8联合试车运转费　　1含试车所需投入的物料3、预备费。预备费总计为1329.4万元，其中：（1）基本预备费。按照10％计算，为51.14万元。138 （2）涨价预备费(PC)。本项目涨价预备费参照国家公布的2009年1月PPI情况为1％估算。计算公式为：Pt[(1+f)t-1]，通过计算PC=4.59万元。预备费估算表序号费用名称金额（万元）备注1预备费55.74　1.1基本预备费51.14费率按10％1.2涨价预备费4.59PPI＝1％　　　　8.3流动资金流动资金估算采用分项详细估算法，相关数据采各年根据估算的数据进行分析计算，列入总投资的铺底流动资金为计算期平均年需要铺底流动资金。各年流动资金随经营成本相对价格变动（年增加1％）和生产能力利用率等因素发生变化。10年经营估算期年平均流动资金为82.47万元。分年所需流动资金详见“流动资金分年估算表”及财务估算相关内容。138 8.4投资计划与资金筹措根据进度安排，工程建设投资在2009年上半年内发生。流动资金在经营期内按分年估算支出，经营期估算期10年年均需要流动资金82.47万元。具体详见“投资计划及资金筹措表”。138 流动资金分年估算分析表单位：万元序号项目名称年均数周转天数年周转次数计算期（年份/生产能力利用率％）2（50％）3（100％）4（100％）5（100％）6（100％）7（100％）8（100％）9（100％）10（100％）11（100％）1流动资产106.24　　65.11106.54107.60108.20109.75110.62111.95113.06114.19115.331.1应收账款26.30301216.6226.3026.5626.8327.1027.3727.6427.9228.2028.481.2存货73.38　　42.2273.9174.6574.9276.1476.6777.6678.4379.2180.001.2.1原材料13.904096.9714.0914.2314.3714.5214.6614.8114.9615.1015.261.2.2燃料动力8.3330124.188.458.538.628.718.798.888.979.069.151.2.3在产品25.02301215.4225.0825.3225.5725.8226.0826.3326.5926.8527.111.2.4产成品26.13301215.6526.3026.5626.3527.1027.1427.6427.9228.2028.481.3预付0.00　　　　　　　　　　　　1.4现金6.5530126.266.336.396.456.526.586.656.726.786.852流动负债28.14　　14.1228.5228.8129.1029.3929.6829.9830.2830.5830.892.1应付账款28.1445814.1228.5228.8129.1029.3929.6829.9830.2830.5830.892.2预收0.00　　　　　　　　　　　　3流动资金78.10　　50.9978.0178.7979.1080.3680.9381.9782.7983.6184.444年增加额8.44　　50.9927.020.780.311.260.571.040.810.820.83138 5自有流动资金0.00　　0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.006流动资金借款78.10　　50.9978.0178.7979.1080.3680.9381.9782.7983.6184.447铺底流动资金23.43　　15.3023.4023.6423.7324.1124.2824.5924.8425.0825.33138 投资计划及资金筹措表单位：万元序号项目合计建设期投产期备注年均1项目总投资649.26571.1678.10　1.1建设投资567.18567.18　　1.2建设期利息3.993.99　　1.3流动资金78.100.0078.10　2资金筹措645.28567.180.00　2.1自筹资金220.00220.000.00　2.1.1用于建设投资220.00220.00　　2.1.2用于流动资金0.000.000.00　2.2银行贷款225.28147.1878.10　2.2.1建设资金借款147.18147.18　　2.2.2流动资金借款78.100.0078.10　2.2.3其它借款0.000.000　2.3申请财政投资200.00200.00　　2.3.1财政有偿资金0.000.00　　2.3.2财政无偿资金200.00200.00　　2.4其它资金　　　　138 表中，争取政府资金扶持200万元，自筹220万元，其余为银汉贷款解决。8.5建设期利息建设期利息部分主要是银行借款利息、手续费等。建设投资中，本项目除争取政府资金200万元、自筹220万元外，需向银行借款229.65万元。建设期利息采用根据投资计划分年借款，所发生本金及利息在营运期内分五年采用等额还本付息方式归还。建设期借款采用均衡投入方式，第一年借款2700万元，第二年借款6300万元。建设利息计算公式为：nAtQ＝［（Pt－1+－）×i］t＝12式中i(利率)采实际利率。建设期利率按一般规范以一年期进行估算。现行一年期基准利率为5.31％，其有效利率为5.42％（计算公式：iy=(1+im/m)m-1）。经计算，建设期利息为3.99万元。8.6总投资规模总投资规模包括三部分组成，一是建设投资，二是建设期利息，三是营运期间的流动资金（年均值）。经计算，总投资总额为653.63万元，其中建设投资567.18138 万元，建设期利息3.99万元，流动资金82.47万元（年平均数），本项目总投资规模具体见“总投资估算表”。总投资估算表单位：万元序号工程或费用名称估算费用占总投资比例（％）备注1建设投资567.1886.77　1.1工程费用459.1770.25　1.1.1建筑工程费248.8738.08　1.1.2设备费用185.6928.41　1.1.3安装费用24.613.76　1.2工程建设其它费用52.278.00　1.2.1土地使用权费101.531.2.2项目前期工作费11.481.761.2.3勘察设计费6.891.051.2.4建设管理费13.782.111.2.5联合试运转费1.000.151.2.8技术转让费0.000.00　1.2.11生产准备费2.750.421.2.13场地准备及临时设施5.00　　1.2.14工程保险费1.38　　138 1.3预备费55.748.53　1.3.1基本预备费51.147.821.3.2涨价预备费4.590.70按PPI为1％估算2建设期利息3.990.61按有效贷款利率5.42％3流动资金82.4712.62　4总投资总额(=1+2+3)653.63100　第九章财务分析与评价根据《项目决策分析与评估》、《方法与参数》等国家规范规定，国内项目财务分析与评估只需分析项目投资现金流量、利润情况数据，并对其进行评估，故针对本项目特性，本报告主要对投资现金流量、利润实现情况进行分析，以评估本项目在财务角度是否可行。因本项目属于新建项目，无需按有无对比原则，而是可直接进行计算和分析。138 涉及价格均采含税价格进行估算和分析,所有现金流量均为年末发生，在基年（2009年）基础上，以后销售收入、成本按相对价格年增1％进行动态分析，评价运营期为10年，建设期期为2009年上半年，为方便估算，建设投资按年末流出进行分析，整个评价期间为2009年至2019年为营运评价期间。9.1原料、燃料及动力分析1、原辅料。本项目原料主要是鲜梨,辅料主要是糖、酵母、包装物等，具体为：（1）原料。项目实施地可供梨果品种有苍溪雪梨、黄金梨、翠冠梨、云南红利等品种，其中以苍溪雪梨种植时间较早，面积也最多，故原料估算就以苍溪雪梨为代表。根据资料，苍溪雪梨果汁率为91.2％，原果含糖量为16％，果汁含糖量为8.7％。根据产品方案，果酒成品酒精度为16％，达产后年产数量为10千升。果醋烹调醋酸度为5％，保健醋酸度为3％，达产后产量均为250千升。根据以上方案，我们可以采用反向推算的方法估算原料鲜果的需要数量。①果酒品种原料需要数量。因酒精度不足可以采用加糖的方式解决，故10千升果汁近似于酿造10千升果酒，按照工艺过程损耗2％估算，这需要原始果汁10.2千升,需要鲜果Q酒＝10.2÷19.2％＝11.1842（吨）。②烹调果醋原料需要量。因原鲜梨果汁正常发酵形成酒精再酸化后酸度为k＝L×γ×ε＝5.1176％（式中γ代表糖度，ε138 代表糖度折算酒精度或酸度比值）。故为将酸度准确调整到5％，则需要加水比例X水＝［(5.1176％÷5％)－1］×100%＝2.352%。则250千升烹调果醋需要原料Q烹＝［250×(1－2.352%)×102%］÷91.2％＝273.0289（吨）。③保健果醋原料需要量。同上，原汁经过果醋生产线后的酸度为5.1176％,故为将酸度准确调整到3％，则需要加水比例X水＝［(5.1176％÷3％)－1］×100%＝70.5867%。则250千升保健果醋需要原料Q保＝［250×(1－70.5867%)×102%］÷91.2％＝82.2411（吨）。所以，达产后果酒、果醋需要鲜梨数量Q总＝Q酒＋Q烹＋Q保＝11.1842＋273.0289+82.2411＝366.6342（吨）。单价按照1000元估算，则需要支出P原＝(1500×366.6342)÷10000＝36.63（万元）。（2）辅料及包装物。主要是糖、酵母、包装物等。①食糖。果酒食糖需要量。主要用于调节果酒酒精度和在保健醋产品中调味使用，果酒酒精度按产品设计要求，要达到16％，由发酵工艺添加糖来解决，因原果汁发酵后酒精度前面计算结果为5.1176％，需要添加量Q酒糖＝［16％－（L×γ×ε）］×ε×10.2÷1000＝1.887(吨)。保健果醋食糖需要量。因设计为低糖型果醋，调配过程中一般添加食糖量为5％，Q醋糖＝250×5%=12.5(吨)。138 所以食糖添加量Q糖＝Q酒糖+Q醋糖＝1.887＋12.5＝14.387（吨）。按照市场现价单价2700元估算，需要支出费用P糖＝14.387×2700÷10000=3.88（万元）②酵母。酵母参考行业数据，果酒添加量一般为0.8％，果醋添加量为1％，则需要采购数量为：Q酵＝10×0.8%+[250×(1－2.352%)+250×(1－70.5867%)]×1%＝3.2565（吨）。按照现价单价8万元估算，需要支出费用P酵＝3.2565×8＝26.05（万元）。③包装物。包装物主要是包装瓶和外包装纸箱，均按照3％破损加估，分别为：a、包装瓶。500ml玻璃瓶适用对象是果酒和烹调果醋。其需要采购量Q500＝（10000+250000）÷0.5×1.03=535600（只）。250ml玻璃瓶适用对象是50％的保健果醋产品。其需要采购量Q250＝250000×50%÷0.25×1.03=515000（只）。1.5LPET瓶适用对象为50％的保健果醋产品,其需要采购量Q1.5＝250000×50%÷1.5×1.03=85833（只）。单价参考徐州包装总厂报价，500ml玻璃瓶0.43元，250ml玻璃瓶0.38元，1.5LPET瓶1.2元，需要支付费用P瓶＝(535600×0.43+515000×0.38+85833×1.2)÷10000=51.18（万元）。138 b、包装箱。包装箱采用纸质包装箱，内装12瓶，则需要采购包装箱数量Q箱＝（535600+515000+85833）÷12×1.03=97544（只），按照市场情况，平均价格按照1.5元估算，则采购费用P箱＝97544×1.5÷10000=（万元）。c、印刷商标费。按照包装费5％计算，P印＝（P瓶+P箱）×5%=所以，包装费用P包＝P瓶+P箱+P印=(万元)。④运费。原料、辅料均为到货价，运费不再另行计算。估算后的原辅材料数量、费用等情况详见“原辅材料估算分析表”。原辅材料估算分析表序号产成品原辅料用量及费用备注名称单位数量单位数量单价（元）费用（万元）1果酒千升10吨11.184210001.12　2果醋千升500吨355.27100035.53　2.1烹调醋千升250吨273.0289100027.30　2.2保健醋千升250吨82.241110008.223包装瓶　个113643351.18138 3.1250ml规格　个5150000.3819.57　3.2500ml规格　个5356000.4323.03　3.31.5L规格　个8583318.58　4包装箱　只975441.514.63　5食糖　吨14.38727003.88　6酵母　吨3.25658000026.05　7其它　　　　　3.29印刷费等总计　　　　　135.69　2、燃料及动力（1）燃料。主要是燃煤。燃煤属锅炉用煤，年需要量估算情况为：按照窖存半年设计，每年生产线生产运转为180天，锅炉为生产线提供蒸馏、杀菌需要供应蒸汽为1t/h，实行全天供应，则每年需要蒸汽量Q汽＝1×24×180=4320(吨)。考虑到节约运费，就近采购吕合煤矿生产的燃煤，其发热量为5587大卡，按照压力0.6MPa饱和蒸汽计算，根据公式Wv=η×Ww×Qc÷(C×ΔTw+Qs+Cp×ΔTv)。[式中：Wv—1吨煤可产生的压力；η—锅炉效率；Ww—水的质量；Qc—煤的热值；C—水的比热，[焦耳/千克/度]；ΔTw—压力为0.6兆帕下，水的沸点与水的初始温度的差值。Qs—压力为0.7136兆帕下，水的蒸发热，[焦耳/千克]；Cp—压力为0.7136138 兆帕下，水蒸汽的定压比热，[焦耳/千克/度]；ΔTv—设定的压力0.7136兆帕下饱和水蒸汽温度与水的沸点的差值]。因生产线一般安排在下半年生产，夏秋水温较高，冬季则较低，根据当地情况，按水温15度计，锅炉效率采保守数据按73％计，蒸汽温度按照工艺要求为135度。计算后，发热量为5587大卡的吕合煤每吨可生产6.1983吨135度蒸汽，则需要采购燃煤Q煤＝4320÷6.1983=696.9653(吨)，按照单价500元计算，则采购支出P煤＝696.9653×500÷10000=34.84(万元)。（2）动力。主要是电力、水等，耗水主要是原料清洗、煮水、冲洗地坪等用水，正常年估算耗水905111.50立方，单位水价按1.2元估算。用电器总功率为625.4KW，正常年耗电量为231787KW.h，电按单价0.55元/KW.h估算。动力需求及支出详见“水耗、电耗估算表”。年水耗需求量分析表序号产品名称日处理数量日耗水年耗水备注单位数量单耗（m3）新水水耗（m3）单价（元）日费用（元）耗水量（m3）费用（万元）　1加工线耗水　　　26.67　4861.780.78　1.1清洗工序吨1.251.151.61.83312206.230.03180天均衡计算1.2冲洗地坪　　0.511.60.81472152.760.02按清洗工序20％计，300天估算138 1.3锅炉用水　　　24.001.638.44320.000.69　1.4产品添加　　　1.021.6　182.800.03　2人员饮用水人600.053.001.64.8900.000.143冷库耗水　　225.003609325.001.493.1压缩机循环水　　　200.001.6320200.000.03冷库循环使用3.2冷却塔用水　　　25.001.6409125.001.46全年运行4其它　　　2.071.6754.340.12不可预及绿化用水，按5％计算5基地用水　　　122.741.6　44800.007.17　总计　　　179.48　60641.129.70　年电耗需求量分析表序号耗电器电耗电费备注名称功率（KW）数量功率小计（KW）日用电时长（h）年用电天数年耗电小计（KW.h）单价（元）小计（万元）　1制冷机组42.541702436510424400.4647.95按70％负荷计算2包装机4.52916180259200.461.193清洗机7.521516180432000.461.99　5过滤机组22416180115200.460.53　8传送带4.5313.516180388800.461.79　　抽汁泵2.52516180144000.460.66　9封口机2.512.51018045000.460.21　10微机0.0520.182101680.460.01　11生产照明0.041004330036000.460.17按日均用电时间估算12办公照明0.04100.432102520.460.01按日均用电时间估算13厂区照明0.150512365219000.461.01夜间照明14其它10110236573000.460.34138 消防报警监控网及不可预见用电等总计　　　239　　1214080　55.85　9.2薪酬分析1、用工分析根据劳动定员分析，用工分为固定和季节工两种，根据类似项目数据，本项目总用工人数为46人，具体为：（1）固定用工。定员41人，分别是管理人员8人、技术性工人8人、普通工人25人。（2）季节性用工。季节性用工主要从事保安和基地值守工作，年需要5人。2、薪酬分析分析当地用工情况，适当考虑物价紧缩因素，管理人员人均每月为1200元，技术性工人人均为1000元，普通工人为800元，季节性用工人月费为600元。所有固定工按规范再加14％福利费。详细情况见“定员薪酬估算表”薪酬分析表用工性质备注138 序号人数月标准（元）月福利费（元）年小计（万元）18管理人员120016813.13福利费按14％估算28技术性工人100014010.94　325普通工人80011227.36　45季节性用工6003.60保卫等合计46　　　55.04　9.3折旧及摊销折旧采用平均年限法，考虑到本项目属于农业性项目，财务评价期设为10年。建设投资形成的固定资产原值折旧期间也与评价期保持一致，为10年，残值率为5%。无形资产和其他资产按５年摊销，不留残值。折旧摊销分年计算分析见下表。折旧摊销估算表单位:万元序号项目原值年限残值计算期　　　　　123456789101固定资产折旧568.41105%54.0054.0054.0054.0054.0054.0054.0054.0054.0054.00净值514.41460.41406.41352.41298.42244.42190.42136.4282.4228.422无形资产摊销0.005　0.000.000.000.000.00净值0.000.000.000.000.00　　　　　32.7550.550.550.550.550.55　　　　　138 其它资产摊销　　　净值2.201.651.100.550.00　　　　　因建设期不发生专利权等权利购入，故无形资产为0。9.4修理费年修理费根据规范和本项目实际，运营期第一年（2009年）按照设备原价2％估算，以后按年增1％估算。9.5利息支出利息支出主要是建设期借款转入运营期偿还和流动资金借款发生的利息支出。1、建设期借款偿还。建设期借款包括建设投资借款本金147.18万元和建设期利息3.99万元转入运营期偿还。偿还期为5年，偿还方式为常见的等额还本付息方式。每年等额还本付息计算公式QA＝PC（A/P，i，n）＝35.22万元。逐年还本付息情况见“借款还本付息计算表”。2、流动资金。按最有利于业主原则，流动资金采用年初借出，年末归还方式方式。流动资金年利息计算公式：Q=P×i，现行年基准利率为5.31％，其有效利率为5.42％（计算iy=(1+im/m)m-1）。分年需要流动资金见“流动资金估算表”，利率分析见“借款还本付息计算表”。138 借款还本付息计算表单位万元序号年份123456789101建设借款　　　　　　　　　　1.1年初本金151.16120.9390.7060.4730.23　　　　　1.2年利率0.050.050.050.050.05　　　　　1.3本年应计利息8.196.554.913.281.64　　　　　1.4本年应还本付息35.3235.3235.3235.3235.32　　　　　1.5本年应还本金30.2330.2330.2330.2330.23　　　　　1.6年末本金120.9390.7060.4730.230.00　　　　　2流动资金借款　　　　　　　　　　2.1年初本金50.9978.0178.7979.1080.3680.9381.9782.7983.6184.442.2年利率0.05420.05420.05420.05420.05420.05420.05420.05420.05420.05422.3本年应计利息2.764.234.274.284.354.384.444.484.534.572.4本年应还本付息53.7682.2483.0683.3984.7285.3286.4187.2788.1489.012.5本年应还本金50.9978.0178.7979.1080.3680.9381.9782.7983.6184.442.6年末本金0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00年度应付利息合计10.9510.789.187.565.994.384.444.484.534.579.6其他费分析其他费包括其他制造（生产）费用、其他管理费用、其他营业费用以及技术装让、研究开发费等。其他制造（生产）费是总制造（生产）费用扣除其中的生产人员薪酬、折旧、修理费剩余的部分。其他管理费用是组织生产、管理生产经营过程中发生的费用扣除管理人员薪酬、折旧、修理、无形资产及其他资产摊销后的剩余费用，包括出参旅费、招待费等费用。其他营业费用138 是发生在销售过程中的各项费用扣除销售人员薪酬、折旧、修理费后的余额，包括宣传费、促销费等费用。根据规范和本本项目实际，其他制造费按照固定资产原值1％估算,为5.67万元；其他管理费按年薪酬总额的5％估算，营运期第一年为2.75万元；其他销售费用按年销售额5％估算，营运期第一年为11.72万元。营运期第一年其他费合计为20.14万元，以后年份根据生产能力利用率、相对价格等因素变化而变化（详见“总成本费用分年估算表”）9.7总成本费用总成本费用，包括外购原料、燃料动力、薪酬、折旧、摊销、修理费、利息、其他费（其他销售费用、管理费用、制造费用），根据以上估算结果，形成详细的“总成本费用估算表”数据。总成本费用估算表　　单位：万元序号项目生产期年份12345678910负荷50%100%100%100%100%100%100%100%100%100%1外购原辅材料62.77126.80128.06129.34130.64131.94133.26134.60135.94137.302外购燃料及动力50.20101.40102.42103.44104.48105.52106.58107.64108.72109.803薪酬55.0455.5956.1456.7057.2757.8458.4259.0159.6060.194修理费11.3411.4611.5711.6911.8011.9212.0412.1612.2812.415折旧费54.0054.0054.0054.0054.0054.0054.0054.0054.0054.006摊销费0.550.550.550.550.550.000.000.000.000.00138 7其他费用20.1420.3420.5520.7520.9621.1721.3821.5921.8122.038利息10.9510.789.187.565.994.384.444.484.534.578总成本费用264.99380.91382.47384.04385.69386.78390.12393.48396.88400.318.1固定成本152.02152.71151.99151.25150.57149.32150.28151.25152.22153.208.2可变成本112.97228.20230.48232.79235.11237.46239.84242.24244.66247.119经营成本199.49315.58318.74321.93325.15328.40331.68335.00338.35341.73从以上估算分析结果可以知道，第一个营运年（2009年）项目总成本费用为264.99万元，其中固定成本152.02万元，可变成本为112.97万元。9.8销售收入、营业税金及附加1、销售定价及正常年销售额。产成品按照略类似企业销售价格中等价位定价。定价按照口径一致原则，均为含税价。按照基年价格估算，分别为：（1）果酒。每瓶出厂定价16元，年销数量20000瓶，收入32万元。（2）果醋。①烹调醋。出厂价为瓶为3.6元，年销数量500000瓶，收入180万元。②保健醋。250ml品种年销售数量为500000瓶，收入140万元。1.5L品种年销售量为83333瓶，年收入116.67万元。经估算分析，按照基年（2009年）价格计算的正常年（生产率利用率为100％）年销售额为468.67138 万元，以后年份按照费用、效益计算口径一致原则，也按相对价格年增1％进行估算，并结合生产率利用率的变化而变化。详细见“销售定价及正常年销售额分类估算表”和“分年销售收入估算表”。销售定价及正常年销售额分类估算表单位：万元产品及定价方案序号名称单位占比　数量收购销售备注　单价（元/吨）金额（万元）定价（元/瓶）销售额（万元）1果酒瓶2%　200001632　2果醋瓶98%　1083333436.67　2.1烹调醋瓶45%　5000003.6180　2.2保健醋瓶53%　583333256.67　2.2.1保健醋250ml瓶45%　5000002.8140　2.2.2保健醋1.5L瓶8%　8333314116.67　3其它　0%　000合计　　100%　1103333　0　468.67　2、营业税金及附加。营业税金及附加估算中，根据税则规定，城市建设维护税按５％计税，教育及附加按３％计税。增值税率按17％计税。计算分析结果详见“分年销售收入、营业税金及附加计算分析表”。分年销售收入、营业税金及附加计算分析表　　单位：万元序号项目/年份/负荷计算期23456789101150%100%100%100%100%100%100%100%100%100%1产品销售收入234.33473.35478.09482.87487.70492.57497.50502.47507.50512.57138 1.1果酒16.0032.3232.6432.9733.3033.6333.9734.3134.6535.001.2果醋218.33441.03445.44449.90454.40458.94463.53468.17472.85477.581.2.1烹调果醋90.00181.80183.62185.45187.31189.18191.07192.98194.91196.861.2.2保健果醋128.33259.23261.83264.44267.09269.76272.46275.18277.93280.712销售税金及附加1.653.333.373.403.443.473.503.543.573.612.1城市建设维护税5%1.032.082.102.132.152.172.192.212.232.262.2教育费附加3%0.621.251.261.281.291.301.311.331.341.359.9现金流量分析项目投资现金流量是衡量投资价值主要依据。计算中，所得税率按照税法规定的25％计算。经营期按照一般营业项目惯例，为10年，建设期6个月，为简化估算，建设投资计为发生在第1年末，故计算期为11年。投入产出均按含税价估算，均在年末发生，且按年增1％相对价格进行动态计算。基准财务收益率因属于农产品加工性质，按照行业测算值8％，采用。1、投资项目现金流量分析。分析情况见“项目投资现金流量表”。根据现金流量计算分析结果，可对财务静态、动态主要指标依进行计算：（1）静态指标。①静态投资回收期（Pt）。据公式138 ,计算出静态稅后投资回收期为6.37年。②投资收益率。计算公式L＝年平均EBIT/总投资PC×100％＝14.46％。（2）动态指标①净现值(FNPV)。净现值是项目分析与评价的绝对性指标。计算原理公式为：F经用计算机计算，所得税后财务净现值为154.01万元。②财务内部收益率（FIRR）。财务内部收益率属于项目分析与评价的相对指标。计算原理公式为：通过编程，计算机解出FIRR＝13.08％。2、利润分析。利润分析属于融资后分析，其主要评价项目盈利能力情况，分析项目是否亏损，是否达到预期盈利水平。主要是在分析销售收入、附加税金、总成本费用的基础上编制“利润与利润分配表”。138 项目投资现金流量表单位：万元序号项目/年份计算期1234567891011生产能力利用率　50%100%100%100%100%100%100%100%100%100%1现金流入234.33473.35478.09482.87487.70492.57497.50502.47507.50625.431.1营业收入　234.33473.35478.09482.87487.70492.57497.50502.47507.50512.571.2固定资产回收　　　　　　　　　　28.421.3流动资金回收　　　　　　　　　　84.442现金流出567.18247.07370.91348.24351.39355.99359.11363.30366.84370.64374.482.1建设投资567.18　　　　　　　　　　2.2流动资金　50.9927.020.780.311.260.571.040.810.820.832.3经营成本　199.49315.58318.74321.93325.15328.40331.68335.00338.35341.73138 2.4营业税金及附加　1.653.333.373.403.443.473.503.543.573.612.5调整所得税　-5.0624.9725.3625.7526.1426.6827.0827.4827.8928.313所得税前净现金流量-567.18-17.80127.41155.20157.23157.85160.14161.28163.12164.75279.262所得税后净现金流量-567.18-12.74102.44129.85131.48131.71133.46134.20135.64136.86138.095所得税后累积净现金流量-567.18-579.91-477.47-347.63-216.14-84.4449.02183.22318.86455.72593.81138 利润与利润分配表单位：万元序号项目合计　2345678910111销售收入4668.95234.33473.35478.09482.87487.70492.57497.50502.47507.50512.572销售税金及附加32.891.653.333.373.403.443.473.503.543.573.613总成本费用3765.66264.99380.91382.47384.04385.69386.78390.12393.48396.88400.314应纳税所得额872.060.0058.4592.2595.4398.57102.32103.87105.45107.05108.665弥补以前年度亏损0.000.00-30.660.000.000.000.000.000.000.000.006所得税（25%）218.010.0014.6123.0623.8624.6425.5825.9726.3626.7627.167净利润623.38-30.6643.8469.1971.5773.9376.7477.9079.0980.2981.498期初未分配利润　　　　　　　　　9可供分配利润0.0043.8469.1971.5773.9376.7477.9079.0980.2981.4910法定盈余公积金(10%)65.400.004.386.927.167.397.677.797.918.038.1511可供投资者分配利润588.640.0039.4562.2764.4166.5469.0770.1171.1872.2673.3412提取任意公积金　　　　　　　　　　13各投资方分配利润　　　　　　　　　　　9.10财务评价138 根据项目静态指标投资回收期分析，回收期为6.37年，投资收益率为14.46％，从静态指标看，项目具有一定程度的盈利能力和抗风险能力。静态指标并不能十分准确地说明项目盈利能力的大小，因其不考虑时间价值和出现盈余年份后情况，仅仅作为一项财务效益判断的辅助指标。从动态指标看，FNPV（8％）＝154.012万元,远大于0，FIRR（税后）＝13.08％,与基准财务收益率8％相比，高出5个多点。从利润表来看，项目运营第二年就可实现盈利，仅第一年出现亏损，主要原因是生产能力利用率仅为50％的缘故。故从动态分析结果来看，本项目具有一定程度的盈利能力，从财务效益角度看是可行的。第十章国民经济分析与评价10.1经济费用效益分析评价的原则和方法１、原则原则主要有有无对比原则、增量分析的原则、考虑关联效果的原则、实际价值计算原则、费用效益计算口径一致的原则等。2、方法根据《方法与参数》（第三版）、业主提供的相关资料和说明、国家有关国民经济效益分析评价有关规范，采用社会折现率（8％）、影子工资、影子价格、影子汇率等对国民经济费用和效益进行识别和分析评价。138 分析期限与财务分析分析相一致，以利于比较是否存在财务效益可行，经济效益是否也可行，故项目国民经济分析期间也为10年。按照进度计划，建设期为2009年上半年，为方便计算，建设期也与财务分析一样按建设投资发生在2009年末进行估算，故估算建设期和经营期为2009年至2019年。10.2经济效益与费用分析10.2.1费用10.2.1.1直接费用1、总投资（１）建设投资识别与调整①需要剔除的项目。需要剔除的一是建筑工程费用中的营业税金及附加。二是预备费中的的涨价预备费。三是建设工程其他费中的建设单位管理费。四是建设期利息。②需要调整的项目。主要是建设工程其他费中的土地费用。土地是一种重要的经济资源。在国民经济评价中，不论是出让还是划拨，均需要分析计算其经济成本。土地的经济成本的计算公式为：土地的经济成本＝土地机会成本+新增资源消耗。其中，土地补偿、青苗补偿等费用按照机会成本进行调整；拆迁补偿费、剩余劳力安置费等费用按照影子价格确定；属于转移支付的费用，应予以剔除。工业用土地根据国家有关土地法规规定，一般为40年。138 鉴于本项目所获取使用权的10亩土地特性，其机会成本用最佳替代种植小麦、玉米计算；因土地属于稀缺资源，价格、亩产按照优良耕地计算。按每亩年产玉米450kg，小麦150kg，基年单价按照2.5元计算，亩年收入为1500元，扣除约40％种植成本后，基年净收益为900元。土地机会成本计算公式为：ＯＣ＝NB0（１+ｇ）ｒ+１×［１－（１+ｇ）ｎ（１+ｉs）－ｎ］÷（ｉs-ｇ），则其机会成本分析结果见“土地机会成本计算”表。土地机会成本计算表土地类别占地面积（亩）可能替代用途年限年净国民经济效益（元/年）净国民经济效益年均增长机会成本（元/亩）机会成本总额（万元）耕地10小麦玉米409001%12338.8812.34　　　　　　　　　　　　　　　　　合计　　　　　　12.34　新增资源消耗包括征地动迁费、安置补助费、附着物补偿等，因不存在以上费用，故新增资源费用不再估算。所以，该项目土地的经济费用为12.34万元。138 经过剔除转移支付和用影子价格调整土地费用后，识别、调整后的经济费用效益建设投资为517.02万元。（2）流动资金的识别与调整根据国民经济分析原则，流动资金中的现金、应收、应付应予以剔除，从而对流动资金进行调整，调整后的年平均流动资金为68.83万元。（3）总投资调整情况经过以上识别与调整后，经济费用效益总投资为585.85万元，分项情况详见“经济费用效益总投资估算表”。经济费用效益总投资估算表序号工程或费用名称估算费用占总投资比例（％）备注1建设投资517.0288.25　1.1工程费用424.9772.54　1.1.1建筑工程费241.3541.20　1.1.2设备费用160.2827.36　1.1.3安装费用23.343.98　1.2工程建设其它费用45.067.69　1.2.1土地使用权费12.342.111.2.2项目前期工作费10.621.811.2.3勘察设计费6.371.09138 1.2.4建设管理费6.371.09剔除建设单位管理费1.2.5联合试运转费1.000.171.2.8技术转让费0.000.00　1.2.11生产准备费2.070.351.2.13场地准备及临时设施5.00　　1.2.14工程保险费1.27　　1.3预备费47.008.02　1.3.1基本预备费47.008.021.3.2涨价预备费0.000.00剔除2建设期利息0.000.00剔除3流动资金68.8311.75　4总投资总额(=1+2+3)585.85100　2、总营业费用按照前述影子价格识别分析原则、依据和方法，对财务分析中的总成本费用作以下识别和调整。　（1）原辅料价格调整。梨果、辅料食糖、包装物等供应充足，其价格完全属于市场定价，其国内到货价格可以作为影子价格，故原辅料影子价格为为不含税到厂价格，调整后的正常年原辅料以基年影子价格估算的费用为107.30万元。138 （2）水电价调整。根据云南省定价，普通工业电价为0.565元/kw.h，剔除三峡移民安置0.55分、建设基金0.4分规定，计算价格为0.5555元/kw.h。水价调整为楚雄州统一定价，工业用水为1.8元/m3。调整后的以基年影子价格估算的正常年耗电费用为67.44万元，耗水费用为10.92万元。（3）薪酬调整。按照定员中技术性工人（含管理）薪酬，其影子工资调整系数为１，其余非技术性工人调整系数根据当地劳动力资源较为充裕和当地经济发展水平等情况，取0.5为调整系数计算影子工资。固定用工福利按照影子工资的14％计算。调整后的薪酬以基年标准估算的费用为41.36万元。（4）剔除折旧和摊销。剔除折旧摊销后，改由固定资产回收费用替代。其计算公式为:固定资产回收费用MF＝IF（A/Ｐ，is，n2），n1IF＝It（1+is）n1－tt＝1因有5％残值，故MF＝(IF-SV)（A/Ｐ，is，n2）+SV×is，经计算，每年的固定资产回收费用MF138 =39.53万元。摊销的其它资产回收费（A/Ｐ，is，n）=0.47(万元)（5）剔除借款利息。剔除借款利息后，用流动资金回收费用代替。计算公式为：MW＝W×is。分计算的回收费用见“经济费用效益总经营费用表”。经过以上调整，可以计算出总费用。结果详见“经济费用效益总费用估算表”。经济费用效益经营总费用估算表单位：万元序号项目生产期年份234567891011负荷50%100%100%100%100%100%100%100%100%100%1外购原辅材料53.65108.37109.46110.55111.66112.77113.90115.04116.19117.352外购燃料及动力56.60114.34115.48116.64117.80118.98120.17121.37122.59123.813薪酬41.3641.7742.1942.6143.0443.4743.9044.3444.7845.234修理费10.3410.4410.5510.6510.7610.8710.9811.0911.2011.315折旧费39.5339.5339.5339.5339.5339.5339.5339.5339.5339.536摊销费0.470.470.470.470.470.000.000.000.000.007其他费用18.9519.1419.3419.5319.7219.9220.1220.3220.5320.738流动资金回收费4.086.246.306.336.436.476.566.626.696.768总成本费用224.98340.31343.31346.31349.41352.01355.16358.31361.50364.728.1固定成本114.73117.60118.38119.12119.95120.26121.09121.90122.72123.568.2可变成本110.25222.71224.94227.19229.46231.75234.07236.41238.78241.169经营成本180.90294.07297.01299.98302.98306.01309.07312.16315.28318.4310.2.1.2间接费用138 间接费用即为外部之负面效果，通常考虑环境及生态负面效果等。作为生态环境影响量化方法通常有旅游费用法、隐含价格法、调查评价法、成果参照法、医疗费用法等，但无论采用那种方法，一般较难准确量化。本项目在果酒、果醋加工过程中，对生态环境有轻微的负面影响,主要是处理不好的锅炉粉尘、污水未达标排放等，只要严格遵循“三同时”原则，可以把对生态环境的影响控制在极低水平10.2.2效益10.2.2.1直接效益直接经济效益来源主要是产品销售收入。根据国民经济分析的原则和方法，对财务分析部分的有关数据作如下调整：1、销售影子价格。销售价格调整对象分为两类，一类是非外贸产品，另一类是外贸产品。本项目就短期而言，属于非外贸产品。作为产出物，因产品市场前景宽阔，市场需求量大，该项目产出投放市场后，不会对市场价格构成明显影响，故应以支付意愿确定影子价格，而含税价可作为其影子价格。而在财务估算中的价格为含税价，可作影子价格，故原售价不作调整。2、销售收入138 直接效益（销售收入）正常年按基年影子价格估算效益为468.67万元。10.2.2.2间接效益按照有无对比原则，由于本项目的实施，带来次品梨果增值，使可能白白烂在地里梨果得以利用，节约了资源，给国民经济带来好处，应识别为间接效益，其支付购买原料价格即为效益量。第一个生产年产生的效益为18.32万元。另外，在有项目情况下对环境良性影响、技术提升、人力资本增值、促进国民身体素质从而节约医疗费用等方面的效益。这些方面一般难以量化，主要是定性分析为主。本项目的实施营运后，通过给国民增加保健品供给，从而促进了国民身体健康，节约了医疗费用支出；通过不断对使用的员工进行培训，提升了员工素质，促进了项目区人力资本增值；通过将先进的管理、工艺等技术在项目区实施，给区域带来了积极影响，促进了技术的更新等，带来技术扩散；这些方面的效应往往带来上下游产业链反映，从而产生乘数效应等，并给国民经济带来好处，应识别为本项目的间接效益。10.3经济效益流量分析138 考虑到单位效益和费用逐年会有所增加因素，效益流量和费用流量均按年增加１％计算。评估期与财务评价保持一致，为2009年至2019年，各年负荷仍与财务分析一致。在流量分析中，已剔除财务现金流量中的通货膨胀因素，得到以实价表示的财务现金流量。分年效益费用流量见“项目投资效益费用流量表”。经过经济效益费用流量分析，可以计算出以下国民经济主要指标。１、国民经济内部收益率（EIRR）计算。计算公式为EIRR：n1(B—C)t×(1+EIRR)-t=0 t＝1 根据效益费用流量，经计算机编程计算，项目国民经济内部收益率（EIRR）为11.39％。２、国民经济净现值(ENPV)计算。计算公式为：n1ENPV=(B—C)t×(1+Is)-t t＝1 经计算，国民经济净现值(ENPV)为448.37万元。138 138 项目投资经济费用效益流量表单位：万元序号项目/年份计算期1234567891011生产能力利用率　50%100%100%100%100%100%100%100%100%100%1效益流量252.65510.35515.45520.61525.81531.07536.38541.75547.16580.881.1直接效益　234.33473.35478.09482.87487.70492.57497.50502.47507.50512.571.2资产余值回收　　　　　　　　　　28.241.3项目间接效益　18.3237.0037.3737.7438.1238.5038.8839.2739.6740.062费用流量517.02263.69371.02344.00346.57350.54352.55356.05359.04362.23365.462.1建设投资517.02　　　　　　　　　　2.2流动资金　38.7030.710.690.271.130.540.890.730.730.74138 2.3经营总费用　224.98340.31343.31346.31349.41352.01355.16358.31361.50364.722.4项目间接费用　0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.003净效益流量-517.02-11.04139.33171.45174.03175.27178.52180.34182.71184.93215.42138 10.4评价结论从国民经济费用效益计算结果来看，ENPV＝448.37万元,远大于0，EIRR＝22.08％,与社会折现率8％相比，明显大于折现率，故本项目不论是从效益绝对指标还是从相对指标来评价，从国民经济角度也是可行的。第十一章社会影响分析本项目的社会相关群体主要有：投资方、项目运作者、产品客户及项目可能影响的群体。项目的驱动者是投资方；支持者是种植农户、当地政府和相关部门；观察者是产品经销商和同行，其中可能包含了兴趣群体、合作者、竞争者或抵制者。确保项目成功的依靠群体是驱动者和支持者。1、本项目实施后，将给相关群体带来以下利益：（1）本项目的实施将对当地产业发展产生积极的影响，一方面，调整了农村产业结构，带动地方经济发展。另一方面可以更加充分利用本地资源进行再次加工增值，扩大产业链。138 （2）增加就业机会。本项目的实施将为社会提供更多新的就业机会，缓解了社会就业压力。本项目投入生产经营后，需员工46人，除少量管理干部、技术人员外，近40人需要新增，从而大量解决了项目区下岗工人的就业问题和闲置劳动力出路问题，且考虑解决一定量贫困地区农民工，为贫困地区贫困人口提高收入，尽快脱贫作出努力。（3）本项目的顺利实施将增加农民收入。一是项目的建设将需要大量的农民工，农民从项目建设中将获得超过60万元的劳动报酬。二是农民通过销售原料，年均销售收入近40万元。三是通过建设冷藏库，增强了项目区梨果均衡上市能力，从而确保优质优价，大幅增加农民收入。四是梨树属于一次种植，几十年收获树种，通过本项目实施后加强对果农的培训、优质树种的引入等，可增强管理水平，促进产量的同时，也获得品质的提升，有效增加市场份额，进一步扩大技术效应和经济效益。所以说，当地农民将十分明显地从项目实施中得到实惠，带动项目区农民共同富裕，促进农村繁荣稳定，促进广大农村经济的发展，强化了农村经济可持续发展后劲。（4）为政府提供数额十分客观的税收。随着本项目的实施，年均可增加税收66.20万元，其中增值税41.11万元，城市建设维护税2.06万元，教育附加税1.23万元，所得税21.80万元，增强了政府对区域经济财政调控能力。138 （5）促进项目区生态良性发展。本项目实施后，由于农民收入有了更多保障，将更加有效地调动果农利用荒山荒坡种植梨果的积极性，进而不断扩大种植面积，由于大面积种植，实际也有效地扩大了绿地面积，给区域环境和生态带来好处，促其质量的提高。 2、项目实施可能给项目区带来以下影响：（1）给厂区征地农户带来失去土地等影响，需要政府等有关各方制定合理的补偿方案，解决好由此引发的社会矛盾。（2）给项目实施区增加一定的社会载荷，包括增加公共设施压力、文化服务、生活服务的压力，当然许多压力同时也是增加消费，提供经济增长的新动力等。为此，当地政府要考虑好相应的配套条件建设，确保项目目标的顺利实现。138 第十二章不确定性及风险分析本项目依据《建设项目决策分析与评价》及相关规范进行不确定性分析，并进行风险识别和评价。12.1不确定性分析12.1.1盈亏平衡分析盈亏平衡计算分析有公式法和图解法，采用公式法计算又可采用生产利用率计算和售价计算法计算，采用生产利用率计算如下。BEP=固定成本/销售收入-可变成本-营业税金及附加税金，则正常年BEP=63.51%即生产能力达到设计能力的63.51％为盈亏平衡点。图解分析见下图。费用销售收入-销售税金及附加BPP　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　盈利区总成本费用固定成本亏损区147 生产能力利用率151.563.51％100%（盈亏平衡分析图）12.1.2敏感性分析敏感性分析是通过项目主要因素发生变化时对项目的主要经济指标的影响，进而分析项目的抗风险能力。计算敏感性指标可以采取不同指标计算和分析。一般而言，采用内部收益率作为主要敏感性判别指标较为直观、科学。根据本项目特点，采三因素分析法，以销售价格、经营成本、生产负荷作为敏感性分析因素。经计算机编程计算，三因素变化引起的内部收益率变化、敏感度系数、临界点结果见敏感性分析表和敏感性分析图。敏感性分析表序号不确定因素不确定因素变化率(%)内部收益率(%)敏感度系数临界点(%)基本方案　13.08　　1销售价格变化516.34.92　　　1019.354.79-7.27　　-59.655.24　　　-105.925.472总经营成本510.77-3.53　　　108.34-3.6210.59147 　　-515.33.39　　　-1017.443.33　3负荷变化514.862.72　　　1016.582.68-36.49　　-511.262.78　　　-109.372.84　　　　　　　由敏感性分析，可绘制敏感性分析图。敏感性分析图FIRR100%80%经营成本销售价格50%生产负荷基准收益率147 0%-40%-20%0%20%40%变动幅度从计算结果可以看出，敏感度系数E销＞E经＞E负，故销售价格敏感性最高，经营成本次之，生产负荷敏感性相应低一些。12.2风险分析与对策12.2.1风险因素分析识别1、市场风险从敏感性分析我们可以看出，在本项目实施过程中，其敏感性系数绝对值在所有系数中是最大的，说明其在本项目特性下，其风险最大。市场风险主要是产品销售渠道和价格的变化，从敏感性分析也可得出销售价格是较为敏感的因素之一，其临界点也较低，在生产力利用率按计划比例运行的前提下，销售价格只要下降7.27％，项目从财务角度就从可行变为不可行，出现不能达到行业投资期望值的情况就会出现，从而失去投资价值，所以说市场风险也是本项目的重大风险之一。2、管理风险147 从敏感性分析我们可以看出，成本控制风险敏感性系数也较高，一方面来自原辅材料的供给价格，另一方面也与内部管理有关。本项目的实施由于有业主先期果农建设的梨园和本项目建设的种植基地作支撑，可以有效控制原料供应风险，最大的风险源为管理风险，是项目的重大风险。3、资金风险资金风险是本项目的一大风险，可以定位为较大风险。农业产业化项目过去投入少，需要扶持的企业很多，资金数量有限，仅靠财政资金很难达到技术设计要求，企业需要花钱的方面很多，企业自筹和银行贷款的筹资压力是很大的，企业自筹能否足额到位成为本项目的较大风险。4、自然风险由于本项目的原料主要来自野生或种植，其发展受自然制约十分明显，若出现自然灾害，将会影响到原料供给数量，考虑到自然灾害一般具有局部性，不至项目目标全部难以实现，故识别为一般风险。5、政策风险农业项目多数效益低、税收少、投资回报周期长，农产品种植业是一项传统产业，也是弱势产业，投资见效慢，回报率低，一般的情况是，很多农产品企业对当地税收贡献不大，地方政府也有认为对地方财政增收带来不了多大好处，因此慢慢的减少对其扶植的力度，将面临重视不够、扶持政策落实不到位的风险。其风险程度可以认定为一般风险。147 6、社会风险本项目是为充分利用梨果次品等深化农村资源利用的项目，对所在地居民收入、提高生活水平和生活质量、就业、弱势群体利益、文教卫生、城市化的影响是正面的；对所在地区少数民族风俗习惯和宗教无明显影响。本项目对城市社会服务容量、基础设施不会明显增加载荷；因此，本项目的社会风险程度识别可以认定为较小风险。7、工程风险本项目的工程风险来自设备采购的质量和工程施工单位的技术装备、人员素质。其风险程度取决于施工和采购中对施工单位、设备供货及安装单位的选择。能够选到合格的单位，可以定位为一般风险；反之，就是较大风险。12.2.2风险防范措施1、统一认识，提高防范风险意识，积极制定防范措施，全过程进行防范。2、根据市场反馈信息，不断改进营销策略，灵活应对市场变化，降低市场风险。147 3、加强成本控制管理，特别是在原料采购中，加强市场信息采集工作，严格实行比价采购，加强内部管理，减少各工艺环节的损耗，有效控制成本。4、在融资过程中，广掘资金来源，为资金来源准备多种融资途经，且准备资金过程中，多筹集一些，适当留有余地，以应对资金供给等风险。5、选择好施工安装、设备供货单位，确保工程质量，目标的实现。第十三章综合评价与建议13.1综合评价＊＊市＊＊镇干田村委会冷藏及梨深加工建设项目是一项社会效益良好，具有一定经济效益，政府满意，企业和农民受益的好项目。该项目的实施，把企业利益和群众利益结合在一起，有较好的群众基础，群众乐于接受，社会矛盾小，是当地群众迫切期望实施的项目。可促进农业综合开发、促进调整农村产业结构、促进生态良性循环、增加企业效益、政府税收和农民经济收入，有利于实现农业可持续发展。总之，该项目实施投入生产后，能促使项目区农民年均增收100多万元，政府财政税收年均收入66.20万元，企业年均实现净利润147 62.34万元，实现政府、农民、企业三方共盈。能够有力地推进农村产业结构调整，形成规模化发展格局；可为社会新增近46个就业岗位，解决结业压力，因而项目实施将积极推动区域经济发展，促进社会安定，加快现代农业发展步伐。13.2建议1、在积极提供服务，致力于高端特色市场的开发工作，加强对销售市场信息的收集，做好新市场定位工作，做好公司形象宣传，积极开拓售价高，需求稳定的新市场。2、加强内部成本控制和管理，严格产品质量关，有效减低制造成本。3、资金问题和工程承包商、设备供货商的选择是项目成败的瓶颈，要始终给与高度关注。4、环境保护是我国的一项基本国策。施工期间要充分重视对环境的保护，采取措施，使工程与周围景观协调，营造一个良好的、高效率的营运环境。在项目投产后，也要落实环保措施，这也是企业社会责任的体现。5、原先定义好的整体目标和项目范围要不断保持，尽量减少变更带来的影响。147 执行好国家工程项目管理规定，项目一经批准下达，不能擅自变更建设地点、规模、标准和主要建设内容，重点控制设计和业主原因导致的偏差。若出现意料之外情况导致偏差时，能微调就微调，通过微调纠正偏差，避免小矛盾转化为大矛盾；如因特殊情况确需工程和设计变更时，须按照原渠道报经原审批部门批准。按照国家相关要求，变更内容过多范围过大，变更后的总投资超过原批准的总投资10％甚至更多时，前期工作应按照规定重做。在制定计划是加强风险识别，留有余地是很有必要的。6、项目建成后或实施过程中，应按照国家规定，办理相关的生产、卫生等行政许可手续，并认真开展食品安全管理体系(HACCP)认证、ISO9000质量认证等工作，不断打造高质量、高品质的产品形象，为今后开拓国内其它市场和国际市场奠定坚实基础。147'