“恋之风景”创意工作室创业计划书.doc 24页

'“恋之风景”创意工作室创业计划书1.执行总结1.1项目概述第三产业是经济的重要组成部分，经济的发展活力主要看第三产业，随着经济的发展，生活条件的改善，以及人们不断增加的空闲时间和其他因素，使人们对生活有了更加多元化和休闲化的追求，所以文化产业将会在此基础上不断发展。该产品概念是由在校大学生提出的一种新颖的服务形式，其主要内容是通过为他人所描述的一种情景，如恋爱经历，美好回忆，快乐的时光等等，以这些情景为底本，采集顾客的肖像通过电脑技术处理作为漫画人物，根据其故事情节制作成手绘漫画的形式或者是运用电脑技术将其制作成为电脑动画的形式，同时基于强大的专业技术背景做出个性化的卡片，纪念册等，为特定的消费群体提供一种新型的商品。该想法产生之初源于改善目前处于恋爱之中的人们相互直接互赠礼物的品种单一化，同质化严重的情况，故产生为何不妨把双方的恋爱经历做成漫画形式或动画形式，赠送给对方，岂不更具新意，由此延伸出来的就不仅仅是恋爱故事手绘，而可以扩展到其他的一些，如一些美好时光，值得回忆的画面等，将这些制作成为漫画动画或卡片，不管是自己收藏抑或是赠送给他人都别具一番意义。许多已婚人群都为自己的整个恋爱过程没有详细留下而后悔，他们留下的仅仅是一些表明曾经相恋的信物罢了，而故事手绘本通过当事人的描述，则完完全全可以将整个恋爱过程记录下来，我们的这个服务项目正好填补这了这项空白。我公司将注重短期目标与长远战略相结合的发展模式，短期目标是建立一家以此种服务为依托的新概念工作室，同时由于本产品的不可复制性，故公司的长期目标是成为一家颇具实力的文化创意公司。使得该项产品在市场上为出现同类产品时始终处于领导地位，在经营的过程中，不断的积累经验，不断的改进经营理念和服务形式，不断拓宽与该项产品有关的项目，使该项产品能够多层面的适应多种顾客群，做到人无我有，人有我优，在市场竞争中能够做到领先。1.2市场概况当今社会，随着人们物质生活的不断丰富和生活水平的提高，一些精神层面的东西愈加的突发了其重要性，人们已不满足于单一的产品服务，而需要尝试一下新鲜点的事物，随着社会的发展进步，本服务产品就应运而生，它可以满足人们预想挽留美好瞬间的梦想，给人以情景再现。目前市场上存在的情况是恋人之间互赠的礼品具有品种单一，且价格昂贵，同质化严重，并且不是特别具有纪念意义，所以此服务产品具有广阔的市场前景，同时，由于本服务产品是一种新生的事物，会具有极强的生命力与冲击力。本服务产品旨在打造一种商品的差异化，做到异军突起，以新颖独到的产品占领市场，况且目前市场上没有相同或类似的产品与之竞争，所以在发展的前期过程中会获得垄断性市场的超额利润。24 1.3投资与财务公司成立初期共需要资金50万，其中全部为风险投资，经测算，第一年预计盈利约34.38万，投资回报率68.76%，投资回收期约为一年，风险投资最好在第三年撤出，本公司可采用回购的方式2.项目背景2.1产业背景l现在的社会正处于一个高速发展的时代，大多数人的生活都在忙忙碌碌中度过，广大人群因为学习、工作等各方面的压力而出现了一系列新的问题，在物质生活满足的现状下，人们转而追求更高层次的精神生活。l这是一个快节奏的社会，几乎所有的商品都是批量生产，流水作业，这是工业化社会的特征无可避免，几乎所有的商品都存在着千篇一律的问题，所以人们开始追求个性化的商品来表明自己的个性，开始追求个性化的生活。l随着社会的不断发展，个性化的商品将引领时尚的潮流，这是社会生产力的发展所引发的人们生活方式的另一种发展方向。l女性经常起着引领消费潮流的角色，而女性同时在感情方面较为男性有着更加细腻的一面，所以更会衷情于个性化的商品，谁牢牢的把握住了女性这一巨大的消费群体，谁无疑将“钱”景广阔。l人们的心理是对过去的事情都怀着一种回忆的心态，经历或喜或忧都是值得大家所珍惜的，所以将潜在目标顾客群的抽象的过去具体的展现在其面前，无疑具有极大的视觉与情感冲击力。l随着社会的政治经济文化发展，在西部地区，国家的政策不断扶持，第三产业蓬勃发展，这给我们公司的产品的发展提供了有利的条件。l80后成为一股消费潮流，他们有很多前几代人没有的特点，这为我们的产品提供了潜在的消费市场2.2产品概述我们的产品分为两大类，分别是电脑纯手工制作的故事手绘本，以及在电脑上制作的静态作品和电脑动画及个性化卡片。团队有数字媒体专业的同学，他们以其精湛的专业技术提供了技术保障。我们的产品以创意为主要特色，通过我们的产品可以传达人与人之间的情感并且可以永久保存，走进顾客的内心深处，想顾客之所想，为顾客量身打造专属于自己的个性化商品。比如说将顾客的过去的故事转化为以他为主角的静态漫画。2.3产品特点2.3.1形式独特24 打破市场上商品的单一局面，此商品是由纯手工制作的，为顾客量身打造的个性化商品，具有不可复制性。2.3.2顺应潮流商品的个性化是消费的潮流，顾客们都不愿意使用千篇一律的商品，况且目前的市场状况是商品的同质化现象非常严重，已不能适应社会的发展潮流2.3.3市场开阔正是因为市场上商品的同质化现象严重，所以人们不得不开始将消费的目光转移到其他的方面，而这恰恰为我们的这种商品提供了机会，市场正在处于转型期，所以市场前景广阔3.市场机会3.1市场特征现在是物质文明高度发达的时代，人们消费的不仅仅是物质文化，更是精神文化，据调查了解在目前还没有与我们相类似的项目，本项目的市场主要针对一些对精神生活有较高追求的已婚白领和在校的大学生们，因为白领们在物质生活方面已经基本满足，他们会转而追求一些更高层次的精神生活，而大学生们作为恋爱的多发群体易于追求新潮，个性化的产品正好迎合了其内心需求，服务提供初期。首先打出我们的品牌，针对工作室周围的白领基于新型产业逐步步入正轨，影响力日益增大，我们所提供的服务将会日益扩展，使得产品不断升级换代，推陈出新，并且成为一种新的令人们所追捧的时尚，逐步培养自己在市场中的竞争力。3.2市场与顾客群分析3.2.1目标顾客由于本产品是基于新型产业的新兴产品，为了进一步了解市场需求与顾客对此种新兴产品是否具有兴趣，我们对周边的市场及部分高校在校学生进行了一次问卷调查。根据调查问卷（见附录）显示：并形成详细的调查报告，我们依据调查情况，做出了相应的预测。我们的问卷共发放1000份，回收872份，问卷涉及高校学生以及群众，根据这些有效问卷，我们对我们的产品市场及需求做出了初步估计，对工作室产品的态度24 对产品尝试的原意与否从上图可以看出，有60%的人群表示十分感兴趣，30%的人群表示感兴趣，还有10%的人群表示不感兴趣。所有的问卷调查中有75%的人群表示愿意尝试本产品，有兴趣的顾客认为目前市场可供选择的并且具有的意义的商品并不是很多，而这种个性化的商品是十分有必要的，可以充分彰显出自己的个性。对于有效问卷我们做了进一步的分析并得出了以下数据：（调查问卷为附录）调查对象受教育程度：（见下图）24 收入水平（月收入）：见下图购买礼品大体花费价格（见下图）：24 理想中的产品价格（见下表）：对产品的态度从以上的数据初步分析，我们产品目前拥有一个尚未开发但需求旺盛的全新市场，对我公司手绘漫画产品的接受态度很好——愿意40%，一般——愿意尝试53%，无聊不愿意7%，其中愿意尝试（含很好——24 愿意）共占93%，因为是工作和收入的缘故，受众的职业大多集中在学生，自由职业和企事业单位，年龄和月收入大体呈正比关系，对于本产品的受众年龄大体分布在15-44岁，月收入大体在1500-3000元，所以本产品的受众大多为那些有着较高学历，较高收入得白领阶层，同时在校的学生也占了很大一部分比列，还有被调查者在花费购买礼品时花费的钱大体在200-500元，这与他们对于我们的产品的价格接受程度相吻合根据目前的市场状况及未来发展前景，个性化商品是市场发展的潮流，而目前在市场上却根本没有与之相类似的产品，就这种趋势而言，我公司产品将在1-2年内打开本地市场，5-7年将会成为同行业里的佼佼者，本产品是应运时代而生，所谓“吹到黄沙始到金”只有经得起市场的优胜劣汰才是最重要的，顾客就是上帝，只有广大的市场才可以生存。3.2.4市场细分3.2.4.1目标客户（1）白领阶层：这部分客户首先具有中等或中等以上的收入水平，对于精神生活有着较高层次的追求，把我们的这种产品作为留念或赠送给亲朋好友，无疑将是他们一个不错的选择。（2）学生：这部分人有着充裕的时间，同时在财力方面并不占劣势，在追求高品质的生活方面有着独到的一面，所以往往会选择这种个性化的商品来赠送给恋人和朋友，来彰显自己的个性。（3）其他的收入水平在中等或中等以上的消费群体，基于他们对于档次和品牌的要求，会使他们成为我们巨大的消费者市场。3.2.4.4发展趋势和潜力总的来说，公司的发展潜力巨大，下面针对不同的方面来阐述我公司的潜力：针对消费者：随着社会的发展和人民生活水平的提高，人民在追求高质量、高品位的生活的同时，对于个性化的商品有了更高的要求，尤其在亲朋好友之间互赠礼物时表现的尤为突出，即消费市场的需求潜力是非常巨大的，而我公司的发展潜力也必然会因为这种市场需求的不断增加而拓展。针对产品：我们的产品在生产初期，基于特定的消费顾客和核心产品，推出我们的品牌，使我们的产品为更多的消费者所熟知，在创造了品牌效应，公司运营有了一定的规模，同时在公司业务不断加大的条件下，继续拓展公司的其他相关产品，扩大我公司的市场份额，就现在的礼品市场份额来看，我公司产品具有很大的发展空间。3.2.4.5公司的发展趋势24 随着市场份额的不断开拓，公司的营业额将会持续稳定的增长，而获取的利润也会逐渐上升，同时随着我们公司的发展势必会有更多的企业和公司加入进来，替代品也将会出现，这就要求我们在产品的多元化和设计风格以及宣传方面做出更多的努力，但是由于我们公司的产品的特点，在初期会去的垄断性的效益，随着公司的规模的扩大，各方面经验的丰富，公司的运营将会走上一个良性的循环轨道。4.公司战略公司使命：用您的情感激发我们的创意来温暖您的记忆。公司愿景：引领个性化动漫潮流。发展目标：建立独特品牌，推广专业服务，建设成为国内一流的个性化商品企业。4.1战略环境分析（1）外部环境分析一般环境分析，我们运用了PEST分析法，即政治与法律因素（politicalandlegal）,经济因素（economic）,社会文化因素（socialandcultural）,以及技术因素（technological）分析。政治与法律因素：经济因素：我们的产品属于文化产业，而文化产业现在属于国家支持的产业，具有潜在的优势随着社会的发展，人们生活条件的改善，转而追求较高层次的精神生活，人们有能力也空闲的时间和金钱来追求自己的精神生活社会文化因素技术因素：人们的物质生活条件改善，为我们的产品提供了必要条件，况且目前的市场上的商品存在着价格昂贵，品种单一的问题，为我们提供了充分条件，人们都已开始追求属于自己的个性化生活。我们的产品围绕着创新的核心，同时我们团队在专业技术方面具有较大的优势，为我们提供了技术保障。产业环境分析：产业环境分析是对企业经营活动有直接影响的外部环境，在这里我们运用了美国战略学者波特提出的五力模型，这一模型构成了一个规范化、标准化得战略分析框架24 使用替代产品和服务的可能性供应商的交涉能力现有竞争者间的竞争顾客或买主的交涉能力来自新参入企业的威胁波特主张战略的制定要以分析行业引力和企业在该行业中的地位为基础。1.现有竞争者间得竞争我们的产品形式新颖，样式独特，目前在市场上尚没有与之类似的产品，基本上还不存在竞争者间的竞争。2.来自新参入企业的威胁我们的产品一旦面向市场，如果具有可观利润，必然会吸引对这一行业的投资，并会我们的市场份额，我们的企业投资较小，但是技术水平要求较高，所以进入此行业的壁垒一般，威胁相对较大。3.使用替代品和服务的可能性我们的产品具有量身打造的特点，旨在打造商品的差异化，人们追求的就是个性化的商品，替代品很少4.顾客或买主的交涉势力我们的原材料价格较低，在其他条件不变的情况下，利润率就会上升5．供应商的交涉能力（1）内部环境分析1.核心能力分析一个组织的核心能力是顾客价值的源泉，正是这些能力提供了对顾客而言非常重要的那些产品和服务的特性，一个组织的核心能力才能为组织提供持久的竞争优势。我们的产品创意独特，且在专业技术方面具有一定的优势，这是我们所具备的优胜的不可替代的素质之一，同时我们的技术能够为我们的产品提供持续的动力，我们的核心能力就是我们独特的创意加上我们的专业技术，这些都是不可替代的（2）SWOT分析优势—S1启动资本较低。劣势—W1该项目团队是青年大学生，缺乏经营经验24 2组织团队成员年轻具有创新和激情3卡片制作效率高。4初期基于校园市场劳动力成本较低5产品经营面较广6创意理念好2初期规模较小3新疆地区经济较内地城市落后。4手绘本的成本较高5新产品进入市场面临进入壁垒。机会—O1目前市场上还未发现手绘本，具有差异化优势2政府政策鼓励大学生创业3国家大力支持文化产业4其他类似行业同质化严重。5青年人对新事物接受较快。6现在广告业发展迅速。7顾客认可度较高SO战略1,迅速拓展市场（S1,O1）2,可以在我们的产品中附带广告。（S6,S5,O6）3.突出商品的差异化（S6,O4）WO战略1多参与一些相关培训来提升团队整体素质。（W1,O5）2及了解相关政策，顺应国家政策制定方案。（W3,O3）3乘着政策东风，使新产品尽快进入市场（W5,O3）威胁—T1产品生产周期较短，2产业的进入门槛较低ST战略1，快速拓展人口密集地区如校园市场（S5,T2）WT战略4.2总体目标策划公司将以打造商品的差异化为定位，采取分阶段发展的步骤①第一阶段（2-3年），本阶段为产品的推广期，以迅速占领本市场为目的，在本市建立形式上的垄断市场，树立良好的形象，为下一步开设网店和向周边二级城市辐射做准备②第二阶段（4-7年）由于项目已出具规模，本阶段向全疆推广，辐射全疆的中等城市，由于我们产品消费受众的特殊性，所以我们只在中等以上的城市开展业务，此时形式以乌市为中心的网络结构，开设网店，吸引全国各地的加盟商加盟，创立自己的品牌，同时为下一步向全国推广打下坚实的基础③第三阶段（8-10年）本阶段向全国推广，在每个省会城市建立子公司，并以子公司为纽带，组建连锁店4.3公司定位公司成立之初，由于规模小，就开始从我们的核心做起，就是以恋爱故事手绘为主导，顾客群体先以青年为主，后在有这些顾客为我们做宣传，在外为我们树立口碑，形成以客带客，逐步扩大我们的顾客群，同时树立我们产品的影响力。5.公司的机遇和挑战5.1机遇：①24 乌鲁木齐作为新疆维吾尔自治区的首府，是全疆的经济贸易文化的中心，也是沟通外界的重要踏板，所以本产品在这样一个机遇中必然会掘到一桶金的②本产品具有独特的创新理念，想常人之所想，做常人所不能做，在较短时间内形成独特的垄断市场，在最短的时间内取得最大的收益。③目前的礼品市场品种单一，价格昂贵，且同质化严重，我们的产品将面临很大的机遇④此项目投资少，回报高，目前市场上尚未出现同类产品，尚未见竞争对手。5.2风险及规避措施①本产品在短期内获得收益可能会引起其它与之类似产品的跟风，可能引起较多的模仿，竞争相对加强，加强营销渠道，避免恶性竞争②由于本产品是作为一种新的概念型的商品，所以在面市之初，可能会碰到在一段时间内人们对于这一产品存在着认知差距，而有所顾虑。在产品特性上，全面宣传，重点介绍5.3对策①在宣传上做出自己的特色，随着时代的进步，要在最短的时间之内，让更多的人群能够充分的了解到我们这一产品的特色，消除他们的认知差距②在产品初具规模之时，就应该牢牢把握住机遇，争取把企业做大做强，这样即使出现同类的产品，对其也会具有绝对的竞争力。③申请专利，同时在各地方采取经销代理连锁的形式，尽可能的扩大市场占有量5.4竞争和竞争能力评估本产品应时代召唤而生，不仅可以将顾客的生活经历记录下来，更可以让顾客在选择商品时多了一种不可多得的选择，构建起了顾客自己的生活回忆。本产品的具体竞争优势表现为1.目前市场没有与之类似的产品，形式十分新颖2.打造商品的差异化，无疑对其他的商品是一重大打击3.整体采用怀旧方式营销，商品很容易被顾客所接受4.本产品制作精良，可根据个人爱好装订成册5.产品连续性好，易收藏6.市场营销在乌鲁木齐市具有300多万的人口，礼品市场的需求是很大的，但是在礼品市场上存在着品种单一，同质化严重，价格高昂，因此我们的产品还是具有广阔的市场前景，根据我们所做的调查分析，结合本公司产品的独创性和优势我们将采取以下策略：6.1产品策略24 将每个人不同的精彩故事融入作品中，赋予产品以独特的个人气质，使公司的产品形象根植于消费者心中，在满足消费者不同需求的同时，也拓展了消费市场。此外，对产品生命周期的系统分析，将有助于我们在公司成长的各阶段在生产、销售、宣传等方面做出积极地应对。6.1.2特色产品将别人的故事作为底本，通过纯手工的方式或者是电脑技术，做成由自己故事做成的合集，令顾客通过一种别样的方式来回味自己的过去，具有纪念和珍藏意义，6.1.3产品生命周期分析（1）产品的导入期。以较高的广告费用推出产品，以求迅速的扩大销售量，取得市场占有率。（2）产品的成长期1.增加产品的特色和式样2.寻求新的细分市场，扩大宣传3.在原有的销售渠道的基础上，增加新的销售渠道（3）产品的成熟期1.扩大产品所承载的性能和价值，如产品生产之后的精细包装，融入更丰富的人文元素2.不断改进产品的款式风格3.加大产品的销售渠道4.完善产品的售后服务渠道，如像对顾客进行产品调查，请求他们在原有产品的基础上，提出一些宝贵的意见和建议，在此基础上不断的进行产品的升级换代（4）产品衰退期1.进一步深入细分市场和销售渠道2.创造产品的差别优势，在市场领域实现领头羊的地位6.2市场定价与服务本公司经过深入的市场调查，把握市场产品信息，根据公司自身发展情况采取各种有利于市场占有率目标实现的价格策略差别定价：依据不同顾客要求的不同产品，以及产品的生产周期，生产成本进行定价，如：不同的底本，顾客所需产品的大小，其价位就有差异。6.3销售渠道为了将产品推向市场，销售渠道的存在弥合了产品、服务、和使用者之间的缺口。公司将采用实体店销售的方式将产品直接销售给顾客，店内将装饰已成型的产品，顾客可以通过在店内直接向职员讲述自己故事的方式，采取预定-生产-成型-商品的模式。直接面对顾客的经营体系可以使本公司及时获取顾客对产品、服务和市场上其他产品的建议，让公司能够很好的了解和掌握市场动态，提供给更受顾客青睐的产品，避免了生产与消费的脱节，同时也省去了中间的流通环节，节省了大量的流通成本24 网络销售，本公司面向市场的策略之一还包括网络商铺和公司网站两个渠道，网络商铺由公司在淘宝网等网站上注册成立网络商铺，进行网络销售，顾客可以在网上进行预约，订购产品。公司网站将请专业的网站设计师设计制作，将会充分的展现出我们公司的风貌和文化内涵，依托网络平台，与客户进行沟通，并且开展在线定制业务6.4促销策略我们将根据公司的发展阶段，财务状况，市场规模等，采取灵活多样，针对性强的促销方式等手段提升产品知名度，具体如下：6.4.1会员策略公司成立后，为顾客建立会员机制，采取会员制度，对于会员购买我们的产品采取优惠政策，可以为顾客赠送附带的产品，比如说个性化的卡片和肖像漫画。6.4.2广告策略(1)初期采用精彩的卡片赠送给顾客，卡片上可附有我们的公司介绍和特色产品，以此来吸引顾客（2）平面媒体广告：在各大报纸、杂志上刊登我公司的产品广告，突出产品特色以及企业形象。（3）网络广告：公司在经营前期，市场宣传以网络广告为主，抓住公司产品的差异化和核心价值（4）电视广播广告：在公司具有一定规模时进行电视广播宣传，使得公司形象更加深入人心6.4.3公共关系策略选择与公司所追求的形象相一致的公关信息和公共媒体，便于宣传，易于公众接受，打造优秀的企业文化，并致力于维护良好的企业形象7.管理团队7.1团队的建设与培养我公司以促进公司员工的共同发展为理念，把员工作为公司发展的中坚力量，注重公司员工的精神风貌与综合素质的培养，使我们的员工在公司产生一种归属感。基于公司一向坚持的理念，使得公司文化深入全体职工，同时对于公司员工的不同表现采取不同的奖惩制度，7.2组织模型由于公司工作性质及其内容都有着密切的联系，因此我们公司采用直线制，如下图：24 经理生产部门财务部门营销部门信息采集部门7.3各部门情况本公司实行经理负责制，经理对公司拥有经营权生产部门：生产总管负责漫画的绘制和电子动画的制作，信息采集：采集顾客的信息，记录下顾客所描述的经历，用明锐的洞察力观察出顾客的侧重点，交易完成后，了解顾客对本产品的认知程度，整理顾客意见，总结工作中的不足，配合其他部门很好的工作营销部门：负责公司的宣传，通过网络等平台扩大公司的影响力，同时要及时拓展公司业务，强化公司在市场的占有份额。财务部门：负责公司的所有财务，做好公司的财务管理工作总经理：1.指明目标：引导组织成员了解组织目标，明确自己的职责，从而为实现组织的目标做出更大的贡献。2.协调目标：促使个人的目标和组织的目标相辅相成，使大家都能信心十足，满腔热情，团结一致的去工作，努力使个人的利益和组织的利益协调一致。3.命令一致性：下达的各种命令越是一致，个人在执行命令中发生的矛盾就会越小，组织中的人员才会对最终成果的责任感也越大。4.直接管理：通过当面接触，能更好地对下级进行指导，同下级交换信息，听取下级的意见或建议，发现问题能有效地采取适宜的工作方法。5.沟通联系：通过有效、准确、及时地沟通使组织成为一个整体；通过沟通联络对环境施加个人影响力从而使目标得以实现。6.激励：采取不同的、有效的激励方法是组织的工作有效优质地完成。8.财务投资分析24 财务的总目标是使企业的价值最大化，正确的进行财务分析与预测，对于公司资源的优化配置，资金的利用率提高具有十分重要的意义。8.1销售收入分析表随着本公司宣传力度的加大，公司知名度的提高，市场认可。本公司开始进入成长期，营业额逐年增长，假定本公司产品的价格不变。每年的销售递增。销售收入分析表第一年第二年第三年第四年销售量300×12900×121500×124500×12销售价400400400400销售收入14400004320000720000021600000备注：本公司的核心产品有两个，平均价格初定为400元人民币；第一年本公司有基层员工10人，每人每月可以做出产品30件，第一年的产品数为10×30×12=300×12.第二年本公司有30名基层员工；第三年本公司50名基层员工。8.2成本分析降低成本费用，提高企业的经济效益，是企业进行成本费用管理的根本目标成本分析表第一年项目分项初投|万元使用期|年年均费用|万元备注固定成本办公室租金515办公设备购置851.6包括电脑桌椅画架等包装设备购置250.4包括过塑打印等合计157原材料画笔111涂料313画纸111合计55员工生产部0.3×103×1236有十名员工平均工资0.3万24 工资营销精装部0.4×31.2×1214.4有三名员工平均工资0.4万财务部0.40.4×124.8信息采集0.4×31.2×1214.4有三名员工平均工资0.4万合计5.869.6广告费用宣传费用616合计66管理费用管理人员工资666合计66备用备用资金12.21总计50105.8备注初投入为第一月的投入，且资金为正常运营生产的最低底线第二年项目分项初投|万元试用期|年年均费用|万元备注原材料画笔313涂料919画纸313合计1515员工工资生产部0.3×309×12108有三十名员工平均工资0.3万营销精装部0.4×93.6×1243.2有九名员工平均工资0.4万财务部0.4×20．8×129.6信息采集0.4×93.6×1243.2有九名员工平均工资0.4万24 合计17204广告费用宣传费用20120合计2020管理费用管理人员工资1010合计1010备用备用资金10110总计72259备注8.3利润分析公司成立之初，利润主要来源于营业利润，通过提高劳动效率，扩大销售量，降低产品的成本费用，提高资金利用率等不断提高本公司的盈利水平利润分析表（单位：万元）项目第一年年初第一年年末第二年年末第三年年末一营业收入0144432720加：广告收入1030减：营业成本0105．8259464二营业利润038．2183286减：所得税费用03．8218.328.6三净利润034．38164.7257.4备注营业所得税率暂定为10%8.4财务报表24 财务报表是进行财务分析的基础，通过关键的财务假设，可作出基本的财务报表，包括资产负债表和现金流量表，资产负债表是以企业的资产、负债和所有者权益的静态状况来说明企业某一特定日期的财务状况。（见下表）资产负债表（2010年初）单位：万元项目金额项目金额资产类：负债与权益50流动资产12.2流动负债货币资金短期投资加应收账款144减预付账款97.53存货待摊费用流动资产合计34.38流动负债合计50长期投资10长期负债13.38固定资产净值8无形资产11所有者权益资产总计63.38负债与所有者权益合计63.38资产负债表（2010年末）单位：万元24 项目金额项目金额资产类：负债与权益37.62流动资产10流动负债货币资金短期投资加应收账款432减预付账款259其它收入10存货待摊费用流动资产合计183流动负债合计37.62长期投资20长期负债206.38固定资产净值22无形资产21所有者权益资产总计244负债与所有者权益合计244现金流量表单位：万元2010年2011年2012年总投资5072300不动资产152232流动资产12.22150其他支出63080销售收入144442720销售成本105.8259332税收18.338.8利润38.2164.7349.2分红2164130净现金流量59.4177351.28.5盈亏平衡点分析24 盈亏平衡点是一个公司是否赚钱的一个重要的指标，因此我公司根据以上的报表和公式：保本点（件）＝总成本÷（12月×价格）得出一下图形盈亏平衡点BY（单位：万）CE(保本点105.8)亏损ADx。(220.4)(x×12月×0.04)件0B-销售收入线AD-固定成本线AC-总费用线E-盈亏平衡点保本点（件）＝总成本（1058000）÷（12月×价格400）＝220.4经过精密的计算本公司一个月至少卖出220.4件产品才能保本。9.风险分析及规避计划9.1风险分析（1）生产期拖延，由于针对不同的顾客，那么顾客所需的产品具有差异化，产品生产周期不同，会打乱公司的经营活动（2）市场风险。市场风险包括市场竞争和市场需求量的变动，如果产品的生产量达不到预期的标准，或是在市场竞争中不能强有力的占据优势，投资回收期会延长（3）网络风险。订购商在网上订购产品后没有及时汇款或拖欠，会引起公司的资金变动（4）其他风险。对于新兴产品，刚刚面临市场，势必会有一些意想不到的风险。9.2风险规避为了使公司的建立和成长能够朝着良性的方向发展，提出一下几点风险规避措施：1.做好有效的市场调查，拓宽营销渠道2.合理规划各部门工作安排，协调有序，使之产生最大的规模化效益24 3.在销售过程中，我们首先要做到信誉第一，质量为上的原则，既要做到对外的高信誉度，也要要求订购客户对我方的高信誉度，必要时，会运用法律手段。附录：调查问卷表24 为了了解清楚我们产品的受众，以及这些受众的特点，同时对产品的价格为市场所接受程度做一定了解，特进行了此调查。市场调查问答卷亲爱的朋友：您好，我公司现推出一种新兴的产品，该产品是通过以他人所描述的情景为底本，如恋爱经历，美好的回忆等等，以这些故事情节制作成手绘漫画或运用电脑技术将其制作成为电脑动画的形式，为征得广大朋友的意见，同时为了更好的服务于广大消费者朋友，特设此卷敬请广大朋友真诚回答，同时也希望能为我们提出一些宝贵的意见和建议，谢谢你真诚的合作与关注！请在你认为合适的答案后的括号内打“√”基本信息：1.您的性别：男（）女（）调查信息2.您的年龄：14岁以下（）15—24岁（）25—34岁（）35—44岁（）45岁以上（）3.您的工作单位：企业单位（）事业单位（）在校学生（）政府机关（）自由职业（）其他（）4.您的受教育程度：初中（）高中（）专科（）本科以上（）5.您的月收入：1500以下（）1500-3000()3000以上（）6.您一般在纪念过去一些重要的日子时选择的方式是什么？拍摄相片（）赠送礼物（）聚会游玩（）7.您会特意去留住一些美好的回忆吗？24 会（）不会（）不太在意（）8.您想拥有一本属于自己的画册来伴随您走过一生吗？愿意（）不愿意（）说不上（）9.您对我公司手绘漫画产品的接受态度很好-愿意（）一般-可以尝试一下（）无聊-不愿意（）10您在购买礼品时大体需花费多少？200元以下（）200-500元（）500-800元（）800元以上（）11.您对我公司手绘漫画这一产品的价格接受程度200元以下（）200-500元（）500-800元（）800元以上（）参考文献24 1，财政部会计资格评价中心编.中级会计实务.北京：经济科学出版社，20072，杨文士主编.管理学（第三版）.北京人民大学出版社，20093，朱小平，许泓主编.初级会计学（修订第四版）.北京中国人民大学出版社，20054，高鸿业主编.西方经济学（微观部分）第四版.北京中国人民大学出版社，200724'